Технико-экономическое обоснование, создаваемого малого машиностроительного предприятия по производству изделий с заданной годовой программой выпуска (программа выпуска - 2000 шт./год), страница 5

Время обработки составляет: Т = 0.75∙∑t_i =0,75∙17 = 12,75 час/шт.

Обслуживание ОЦ осуществляется инженером-наладчиком, один инженер обеспечивает работу 3-5 ОЦ.

Цеховые расходы составляют 50% от цеховых расходов при производстве на универсальных станках.

Эксплуатационные расходы составляют 120% от аналогичных затрат на универсальных станках.

Работа ведется в 2 смены.

В месяце примем 22 рабочих дня, 176 рабочих часов. В году – 250 рабочих дней и 2000 часов.

3.1 Определение требуемого кол-ва оборудования

 

– требуемое количество оборудования для выполнения i-той операции.

N = 2000 шт/год – программа

t_i – продолжительность i-той операции

F = 4000 часа/год – фонд времени (S = 2)

Операция	Время обработки	Потребность в оборудовании
Обработка	16,5	9
Контроль	1	1

3.2 Расчет заработной платы (ЗП)

Операция	Норма времени	Разряд работы	тарифный коэфф-т	Зп рабочего 1 разряда руб/мес	ЗП рабочего 1 разряда руб руб/ч	Премия	ЗП руб/ шт
Обработка	4,1			50000	284	1,4	1641
контроль	4	7	1,84	14960	85	1,4	876
							2516

3.3 Определение стоимости оборудования

Операция	Стоимость оборудования 1 рабочего места		Потребность в оборуд-ии, шт.	Полная стоимость оборудования
1. Обработка	2573,5 т. руб.		9	23161,5 т. руб.
2. Контроль	150 т. руб.		4	600 т.руб.
			итого	23761,5 т.руб.

3.4 Определение себестоимости

Основная з/п. – 2516 руб./шт

Норма амортизации 10% в год

Амортизационные выплаты : А = 0,1 Ф = 2376,15 т.р./год = 1188,075 руб/шт

Величина	Формула	Значение
1. Материалы и  покупка изделия	М(п 5)	18695
2. Основная ЗП	ЗП	2516
3. Доп ЗП	ЗПД=0,1*ЗП	252
4. Эксплуатационные затраты на оборудование	ЭЗ=1,2*ЗП	3020
5. Цеховые расходы	ЦР=0,5*ЦР(п5)	2641
6. Единый социальный налог	есн=0,34(зп+зпд)	941
7. Амортизация	А	1188
8. Производственная себестоимость	Сп	29253
9. Непроизводственные расходы	HP	1870
Полная себестоимость	C=Cп+HP	31123

3.5 Определение точки безубыточности

, где

FC [руб/год] – постоянные затраты;

AVC [руб/шт] – удельные переменные затраты;

P [руб/год] – цена.

Постоянные затраты FC

Стоим оборуд Ф	23761,5	руб./г
Цех. расходы	5281	тыс руб./г
Непроизводственные расходы	3739	тыс руб./г
Сумма FC	32782	тыс руб./г

Переменные затраты AVC

Материалы М	18695	руб/шт
ЗП	2516	руб/шт
ЗПД	252	руб/шт
ЭЗ	3020	руб/шт
ЕСН	941	руб/шт
Сумма AVC	25424	руб/шт

Найдём норму прибыли при которой цена будет соответствовать цене при использовании УО, приобретённым на собственные средства:

i=(P-С)/ С=0,39=39 %

P=(1+i)C=(1+0,39)31123=43260,576 руб/шт.

шт/год

3.6 Нормирование оборотных средств.