есть опасность того, что предприниматель, открыв несколько счетов в разных банках может получить в них кредиты, при этом увеличивается риск невозврата этих кредитов.
Кроме того, таким образом некоторые предприятия стали уклоняться от налогообложения.
В последнее время и в России стали появляться (пока на региональном уровне) организации подобно "ШУФА" в Германии. Так, в Московском регионе создана система защиты интересов банков "Кредит". Абонент этой системы в течение несколько часов может получить сведения об обратившихся в банк коммерческих структурах или частных лицах (их долгах, финансовом состоянии и др.). Создать такую организацию вынудили следующие обстоятельства. В Москве участились случаи получения кредитов организациями под недвижимость. Однако мошенники имея различные счета выставляли в качестве залога одну и ту же недвижимость сразу в нескольких банках и, получив кредиты, скрывались. Когда, согласно договора, после невозврата кредита залог должен стать собственностью банка, возникла проблема - на один и тот же объект претендовали сразу несколько обманутых банков.
В мае 1996 г. был ужесточен порядок открытия счетов, предприятиям разрешалось иметь только один расчетный счет для осуществления операций по основной деятельности, т.е. мы вернулись к прежнему порядку. Хотя предприниматели настойчиво предлагают установить рыночный принцип: каждое предприятие имеет право иметь любое количество счетов, открытых в любом банке.
Кроме того, с целью контроля за поступлением налоговых платежей введен порядок регистрации в налоговых органах всех счетов открываемых предприятием в банках (и расчетных, и текущих, и депозитных и бюджетных). Не подлежат регистрации лишь счета по учету просроченных кредитов, другие аналогичные внутрибанковские счета, открытие которых производится банками без участия предприятий, а также при приобретении предприятиями различных обязательств банков, например, при покупке векселей и депозитных сертификатов.
В случае выявления случаев открытия счетов без уведомления налогового органа на руководителей предприятий налагается административный штраф в размере 100 минимальных месячных заработных плат. Тот же штраф налагается и на руководителей банков, а если будут такие факты повторятся то налоговые органы могут поставить вопрос о ликвидации такого банка.
Но уже через год в 1995 г. п.2 Указа Президента РФ № 1006, обязывающий предприятия иметь только один расчетный счет, был отменен с целью ограничения оттока капитала за рубеж.
Но это сразу привело к сокращению поступлений налогов в бюджет, т.к. предприятия, имея на законных основаниях несколько расчетных счетов в разных банках, стали уклоняться от уплаты налогов. Кроме того, некоторые предприятия зачисляют выручку на счете третьих лиц, либо на ссудные счета и, таким образом, так же уклоняются от своевременной уплаты налогов
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.