Использование плана счетов бюджетирования, страница 2

• Забалансовый. Счета, отмеченные как забалансовые, не влияют на баланс предприятия. Соответственно, забалансовый счет не может корреспондировать с балансовым счетом, так как сальдо балансового счета в этом случае изменится, а корреспондирующего балансового движения не будет. Забалансовые счета используются, если необходимо учитывать активы, не являющиеся собственностью предприятия, например, товары, принятые на комиссию.
• Валютный. Этот признак позволяет учитывать средства на счете в различных валютах. Например, валютным может быть счет "Денежные средства", так как предприятие может держать счета и кассы в разных валютах. В этом случае в системе будет учтена как фактическая сумма в валюте кассы, так и ее эквивалент в валюте управленческого учета. Этот эквивалент подлежит регулярной переоценке, так как курсы валют с течением времени меняются.
• Количественный. Для счета можно установить признак количественного учета, как и для статьи оборотов. Например, счета, входящие в группу "Запасы", имеют признак количественного учета.

Для настройки аналитики счета необходимо заполнить таблицу видов субконто этого счета. Под субконто понимается дополнительный разрез, по которому можно будет получать информацию по этому счету. Например, если на счете "Кредиторская задолженность" установлен вид субконто "Контрагенты", то можно будет проанализировать не только сводную сумму кредиторской задолженности, но и сумму задолженности по каждому контрагенту. В стандартной поставке системы у каждого счета может быть не более 3-х субконто.

У каждого вида субконто счета существуют собственные признаки учета:

• Только обороты. При установке этого признака по данному виду субконто на этом счете будет вестись только учет оборотов. Остатки по счету в разрезе этого субконто получить будет нельзя. Примером оборотных субконто являются, например, статьи движения денежных средств. Можно получить оборот денежных средств за период в разрезе статьей движения, но остатки денег получать в разрезе статей движения бессмысленно. Если признак не установлен, по субконто можно будет получать и остатки, и обороты.

Рис 9.4. Установка признака учета "Только обороты" по субконто

В приведенном примере остаток по счету можно получить только в разрезе ЦФО, а обороты – в разрезе ЦФО и статей оборотов.

• Суммовой. Признак суммового учета по субконто. При его установке можно будет получать суммовое выражение счета в разрезе субконто. Используется в большинстве счетов и субконто. В определенных ситуациях этот вид учета отключается. Например, на счете учета запасов может быть отключен суммовой учет по субконто "ЦФО":

Рис 9.5. Установка признака суммового учета по субконто

В этом случае в разрезе ЦФО можно будет получить только количественный остаток или оборот по счету. То есть в приведенном примере ведется суммовой и количественный учет в разрезе товаров, а по ЦФО ведется только количественный учет.

• Количественный. Доступен только для счетов, имеющих признак количественного учета. Признак регулирует количественный учет по субконто счета. Принцип действия настройки аналогичен признаку суммового учета. При установленной отметке можно получать данные по счету в разрезе субконто в количественном выражении.
• Валютный. Доступен только для счетов, имеющих признак валютного учета. Установка отметки позволяет получать по каждому значению субконто данные в различных валютах.

Настройки источников для получения фактических данных будут рассмотрены позднее.

Настройка проводок по счетам

Схема работы механизма проводок по счетам выглядит следующим образом:

Рис 9.6. Схема формирования проводок по счетам бюджетирования

Таким образом, остатки и обороты по счетам учитываются раздельно для каждого сценария планирования, также отдельно учитываются остатки и обороты по фактическим данным. При этом проводки по оборотам формируются не вручную, а автоматически через дополнительную настройку справочника "Статьи оборотов по бюджетам".

Для настройки проводок необходимо на форме элемента справочника "Статьи оборотов по бюджетам" перейти на закладку "Проводки":

Рис 9.7. Настройка проводок в статье оборотов

В табличной части необходимо указать корреспонденцию счетов, по которым будет сделана проводка, а также коэффициенты пересчета для суммы и количества. В данном случае при регистрации статьи оборотов "Оплата поставщикам" будет сделана проводка по дебету счета 509 "Кредиторская задолженность" и по кредиту счета 2082 "Счета в банках".