Использование сценариев и аналитики. Настройка сценариев планирования и аналитики

Страницы работы

7 страниц (Word-файл)

Содержание работы

 Тема 2. Использование сценариев и аналитики

Сценарии планирования

Как уже отмечалось, планирование в рамках бюджетирования может осуществляться на различные промежутки времени. Так, бюджет доходов и расходов может составляться на очередной месяц, при этом одновременно составляются такие же бюджеты на квартал и год.

Для возможности составления планов разной периодичности в системе предусмотрено понятие сценариев планирования. Сценарий планирования – это основная аналитика планирования в бюджетировании. Иными словами, планирование данных по бюджетам производится для каждого сценария отдельно. Это позволяет хранить в системе сразу несколько различных планов на один период.

Необходимые сценарии настраиваются в справочнике "Сценарии планирования" (Меню: Справочники -> Планирование и бюджетирование -> Сценарии планирования):

Рис 2.1. Справочник "Сценарии планирования"

Набор сценариев определяется пользователем в процессе настройки подсистемы бюджетирования. При этом различная периодичность – не единственная причина разделения сценариев. При настройке сценария необходимо учитывать следующие параметры:

Рис 2.2. Настройки сценария

Периодичность. Для планов с разной периодичностью необходимо создавать отдельные сценарии. Планирование бюджетов на месяц будет производиться по сценарию с периодичностью "Месяц", годовые планы по тем же бюджетам составляются по сценарию с периодичностью "Год". Также можно применять периодичность "День", "Неделя" и "Квартал".

Способ планирования. Планирование по бюджетам – непрерывный процесс, при этом могут применяться различные способы планирования:

Циклическое планирование – при таком способе планы составляются на каждый целый период планирования. Например, при циклическом планировании с периодичностью "Квартал" отдельные планы будут составлены на I, II, III и IV кварталы (итого 4 плана в год). Обычное помесячное планирование также относится к циклическому.

Скользящее планирование – этот способ отражает постоянную корректировку планов с учетом результатов истекшего периода. При скользящем планировании с периодичностью "Квартал" план может составляться, например, каждый месяц на 3 месяца вперед. По истечении очередного месяца вновь составляется план на следующие 3 месяца. Таким образом, граница планирования с каждым месяцем отодвигается вперед.

Планирование на интервал применяется при разовом неповторяющемся планировании. Например, это может быть планирование инвестиционного проекта, который имеет заданную продолжительность и не будет повторяться.

Детализация. Планы для различных целей могут отличаться разным уровнем детализации. Как правило, оперативный план на месяц составляется более подробно, чем стратегический план на год и более. В системе предусмотрено два уровня детализации:

По номенклатурным группам – в этом случае для аналитики используется справочник "Номенклатурные группы", в котором хранятся элементы, обобщающие однородные позиции номенклатуры, используемые в компании. Например, компьютерные комплектующие разных производителей и параметров могут быть объединены в укрупненные номенклатурные группы по функциональному назначению: мониторы, звуковые карты, процессоры и т.д. Детализацию по номенклатурным группам имеет смысл применять при укрупненном планировании, а также в случае, когда у компании большое количество номенклатурных позиций и планировать данные по каждой из них слишком трудоемко.

По номенклатуре – в этом случае в качестве аналитики будет использован непосредственно справочник "Номенклатура". Такую детализацию следует применять при подробном планировании, а также в случае, когда предприятие имеет дело с небольшим количеством позиций, либо эти позиции продаются в небольшом количестве и имеют большую стоимость (например, авиационная промышленность).

Для планирования бюджетов с разной детализацией необходимо создать отдельные сценарии планирования.

Валюта планирования. В валюту планирования будут пересчитываться все плановые данные по данному сценарию. Планирование может осуществляться в различных валютах, при этом есть возможность сводить один и тот же план (с одной периодичностью и детализацией) одновременно в нескольких валютах. Для этого достаточно создать несколько сценариев, у каждого из которых указать свою валюту.

Курсы валют при планировании. Для каждого сценария в системе есть возможность задать собственные прогнозируемые курсы валют, которые будут использоваться при пересчете только в рамках планирования по данному сценарию. Таким образом, можно ввести в систему несколько однотипных сценариев, для каждого из которых установить различные курсы валют. Тем самым можно спланировать, например, продажи для различных ситуаций, которые могут сложиться в будущем на валютном рынке.

При использовании этой настройки необходимо указать курсы всех валют, участвующих в планировании, чтобы соответствующие суммы могли быть пересчитаны в валюту сценария. Кроме этого необходимо указать курсы самой валюты сценария, а также валют управленческого и регламентированного учета.

Для того чтобы назначить курсы валют сценария, необходимо установить отметку "Использовать курсы сценария", после чего на закладке "Курсы" можно ввести требуемые значения:

Рис 2.3. Курсы сценария

Курсы вводятся отдельно для каждой валюты. Валюта выбирается в поле сверху, заполненные курсы отображаются в таблице снизу. При этом периодичность изменения курсов соответствует периодичности сценария. Так, если сценарий предназначен для помесячного планирования, то курс указывается на месяц в целом и измениться может только для следующего месяца.

Значение курсов можно вводить вручную либо воспользоваться кнопкой "Заполнить", которая позволяет автоматизировать этот процесс:

Рис 2.4. Форма автозаполнения курсов

На открывшейся форме необходимо ввести дату периода, с которого начнется автозаполнение курсов, а также количество периодов (в соответствии с периодичностью сценария), на которое эти курсы должны быть заполнены. Кроме этого указывается кратность валюты, которая будет применяться в указанные периоды.

Система позволяет автоматически сформировать курсы в случае их равномерного изменения в течение указанного количества периодов. При этом изменения можно указывать как по отношению к исходному курсу (базовое изменение), так и по отношению к предыдущему периоду (цепное изменение).

При базовом изменении в поле "Приращение за период" указывается абсолютное значение ежеквартального приращения курса (например, 0,3 т.е. 30 копеек в квартал). При цепном изменении в этом поле указывается относительное приращение к предыдущему периоду (например, 0,01 т.е. 1% в квартал).

Например, необходимо спрогнозировать равномерный рост курса доллара США в течение следующего года на 3% каждый квартал по отношению к предыдущему кварталу. В этом случае необходимо указать исходный курс, который будет действовать в первый квартал планирования (например, 30 руб.), и указать приращение за 1 период в долях (в данном случае 0,03, что соответствует 3%). Также обязательно указывается метод расчета приращения, в данном случае это цепное изменение. Указав эти параметры, по кнопке "ОК" получаем заполненные курсы:

Рис 2.5. Результат автозаполнения курсов

Количественный и суммовой учет. Планирование по сценарию может производиться как в суммовом, так и в количественном выражении, в зависимости от его назначения. Как правило, это относится к планированию производства, продаж и закупок.

Прочие параметры. Несколько разных сценариев может создаваться и по другим причинам, даже в том случае, когда все указанные выше параметры у них совпадают. Смысл в таком разделении определяет сам пользователь. Например, если при планировании продаж необходимо строить 3 различных плана: оптимистичный, пессимистичный и наиболее вероятный. В этом случае необходимо создать 3 разных сценария с одинаковой настройкой, и для каждого из них при планировании можно будет указывать разную сумму плановых продаж.

Аналитика бюджетирования

Бюджетирование в части планирования и отслеживания фактических данных в системе может вестись по следующим видам аналитики:

ЦФО. Плановые данные по бюджетам, а также фактические данные всегда учитываются в подсистеме бюджетирования в разрезе центров финансовой ответственности. Таким образом, при планировании данные там, где это необходимо, должны разбиваться по ЦФО, к которым они имеют отношение. В этом случае аналитику по ЦФО можно будет получить в отчетах. Если нет необходимости в использовании аналитики по ЦФО, то в документах можно просто оставлять соответствующее поле пустым. Также это поле не заполняется, если какую-либо статью нельзя однозначно отнести к определенному ЦФО.

Проекты. Проекты – это дополнительная аналитика бюджетирования, которая может использоваться по усмотрению пользователя. Например, можно рассматривать как проекты различные направления бизнеса, инвестиционные проекты, или работу на различных крупных объектах. В этом случае при планировании и отслеживании фактических данных необходимо указывать проект, к которому эти данные относятся. В этом случае можно будет строить отчеты в разрезе проектов или с отбором по конкретному проекту. Введенные в систему проекты хранятся в справочнике "Проекты", в который можно ввести произвольное число элементов.

Номенклатура. Аналитика по номенклатуре относится уже не ко всей системе бюджетов, а к определенным статьям. Аналитику по номенклатуре имеет смысл вводить для статей продаж, производства, закупок в том случае, когда необходимо более подробно планировать данные по этим статьям. Как уже отмечалось, эта аналитика может вестись в двух вариантах: по конкретным позициям номенклатуры или по укрупненным номенклатурным группам.

Контрагенты. Эта аналитика также относится только к определенным статьям. Например, в случае если компания работает с небольшим количеством крупных клиентов, продажи и другие статьи можно отслеживать в разрезе конкретных контрагентов. Закупки также могут разбиваться по поставщикам. В качестве аналитики используется справочник "Контрагенты".

 Практикум № 2. Настройка сценариев планирования и аналитики

Практическое задание

Настройте сценарий для последующего планирования, исходя из следующих соображений:

1.  На первом этапе предполагается составлять планы в конце каждого месяца на месяц вперед.

2.  Предприятие занимается торговлей цифровой электроникой. В ассортименте порядка 2000 позиций в трех категориях: цифровые фотокамеры, мобильные телефоны и плееры.

3.  Планирование закупок осуществляется исходя из плановой потребности в каждом виде товара и средней цены этого товара на соответствующий период.

4.  Планирование осуществляется в долларах США, при этом предполагается, что в течение следующего года доллар будет падать на 0,5% ежемесячно по отношению к рублю.

Решение

1.  Создаем новый элемент справочника "Сценарии планирования".

2.  В поле "Детализация планирования" указываем "Номенклатурные группы", так как планирование с детализацией до 2000 конкретных позиций номенклатуры слишком трудоемкий процесс. Укрупненными номенклатурными группами в данном случае могут быть "Цифровые фотокамеры", "Мобильные телефоны" и "Плееры".

3.  Периодичностью данного сценария по условию задачи будет месяц. Так как речь идет об обычном помесячном планировании, в поле "Способ планирования" необходимо указать "Циклический".

4.  В качестве валюты планирования выбираем USD.

5.  Устанавливаем признак учета по суммам, так как данный сценарий предполагает суммовой учет.

6.  Устанавливаем признак количественного учета, так как по условию задачи закупки планируются не общей суммой, а исходя из средней цены каждой категории и планируемого количества закупки.

7.  Устанавливаем отметку "Использовать курсы сценария" для возможности спланировать изменение курсов валют.

8.  Для планирования курсов переходим на закладку "Курсы валют" и выбираем валюту, для который будем планировать курс (в данном случае USD).

9.  Так как прогноз изменения курса подчиняется четкому правилу, воспользуемся кнопкой заполнить для автозаполнения.

10. В открывшейся форме указываем месяц начала установки курсов, и количество месяцев, на которые будем планировать курс – 12.

11. Устанавливаем кратность доллара по отношению к рублю на весь интервал, равную 1.

12. Устанавливаем цепное изменение курсов, то есть изменение по отношению к предыдущему месяцу.

13. Указываем исходный курс для заполнения, а также приращение за период. В данном случае приращение отрицательное, так как планируется ежемесячное снижение курса на 0,5%.

14. По кнопке "ОК" получаем заполненные курсы:

15. Устанавливаем курс для валюты "Рубль", равный 1:

16. По кнопке "ОК" записываем сценарий в базу.

 / Размер скачиваемого видеоролика: 310кБ. /

Самостоятельное задание

Введите в систему сценарий "Квартальный план (скользящий)". Аналитика сценария совпадает с основным сценарием, однако план должен быть поквартальным со скользящим планированием. В рамках данного сценария предполагается рост курса USD с базового значения 30 рублей на 3% ежеквартально в течение 4 кварталов. Начальная дата заполнения курсов: 01.01.2005.

Похожие материалы

Информация о работе