Экономика и менеджмент \ Финансовый анализ

Исследование финансового состояния ОАО ДЭК «Хабаровскэнергосбыт», страница 2

Помимо этого, учитывая энергосберегающую направленность мероприятий, они будут иметь значение для улучшения экологической обстановки в стране за счет снижения выбросов вредных веществ в атмосферу, а также улучшения экономического положения отрасли в целом (за счет снижения затрат на техобслуживание и выплат за загрязнение окружающей среды).

Часть полученных в результате реализации мероприятий по снижению себестоимости продукции средств предприятие могло бы пустить на реализацию мероприятий группы Б, в рамках которых необходимо разработать механизм повышения эффективности работы отдельных подразделений и оргструктуры управления предприятием в целом. Речь идет о введении премирования работников за выполнение мероприятий, направленных на повышение эффективности. Источником премирования может служить специальный фонд премирования, образуемый в размере 20 % от чистой прибыли, полученной в результате внедрения разработанных мероприятий, т.е. 1,9 млн.р.

Доклад окончен, спасибо за внимание!

Таблица 1 – Расчет показателей для определения финансовой устойчивости

Показатель

2007 г., тыс.р.

2008 г., тыс.р.

2009 г., тыс.р.

Отклонения

(к 2007 г.)

абс.

отн.

1 Источник собственных средств

10793

13193

12001

1208

11,2

2 Внеоборотные активы

7185

7058

2325

-4860

-209,0

3 Наличие собственных оборотных средств

3608

6135

9676

6068

168,2

4 Долгосрочные заемные средства

5 Наличие собственных и долгосрочных заемных средств

3608

6135

9676

6068

168,2

6 Краткосрочные заемные средства

7 Общая величина источников  формирования запасов

3608

6135

9676

6068

168,2

8 Запасы и НДС

3194

3676

3460

266

8,3

9 Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных    средств

414

2459

6216

5802

1401,4

10 Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных средств

414

2459

6216

5802

1401,4

11 Излишек (+) или недостаток (-) общей величины источников формирования запасов

414

2459

6216

5802

1401,4

Тип финансовой устойчивости

Абсо-лютный

Абсо-лютный

Абсолютный

Таблица 2 – Факторный анализ прибыли от продажи продукции ОАО ДЭК «Хабаровскэнергосбыт» за 2007 – 2009 гг.

Показатель 

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Изменения

(к 2007 г.)

абс.

отн., %

Себестоимость продукции в базовом периоде (С0), тыс.р.

2118

12250

14433

12315

581

Себестоимость продукции в отчетном периоде (С1), тыс.р.

12250

14433

15651

3401

28

Выручка от продажи продукции в базовом периоде (ВР0), тыс.р.

4438

22191

26991

22553

508

Выручка от продажи продукции в отчетном периоде (ВР1), тыс.р.

22191

26991

29003

6812

31

К1= ВР1/ВР0

5,0

1,2

1,1

-3,9

К2= С1/С0

5,8

1,2

1,1

-4,7

Объем прибыли от реализации продукции в базисном периоде (П0), тыс.р.

1200

2421

4699

3499

292

Влияние на прибыль от реализации продукции объема реализованной продукции (П1), тыс.р.

5760

484,2

469,9

Влияние на прибыль от реализации продукции структуры и ассортимента продукции (П2), тыс.р.

960

0

0

Влияние на прибыль от реализации продукции себестоимости продукции (П3), тыс.р.

1553,4

-539,8

290,0

Таблица 3 – Анализ рентабельности ОАО ДЭК «Хабаровскэнергобыт»

за 2007 – 2009 гг.

Скачать файл