Анализ прибыльности банковской деятельности, страница 3

Рассчитав все показатели, можно сказать, что вес показателей на конец периода снизился, хотя и незначительно. Это произошло за счет превышения непроцентных расходов над непроцентными доходами. Доходность активов увеличилась на конец периода на 976559 т.р. (2503261-1526702) Процентные доходы превышают процентные расходы как на начало так и на конец года, следовательно, доходная база банка довольно качественная. По результатам полученных в ходе анализа доходов и расходов банка можно определить прибыль банка.

Прибыль банка = СК× (Актив/СК)×(Доходы/Актив)×(Прибыль/)Доходы

Прибыль банка на конец периода: 153315,58 – 191391,56 = – 38075,98 т.р.

Это произошло за счет:

1.Изменение размера СК с 224029т.р. до 358482т.р. (на 13445,3т.р.)

2.Изменение уровня использования активов 4481030-2800356=1680665т.р.

3.Уменьшенте размера маржи прибыли 153148 – 195000 = -41852 .т.р.

4. Изменение доходности 948205-797849 = 150356 т.р.

Для оценки деятельности банка рассчитываем систему показателей рентабельности банка:

1. Рентабельность собственных средств (капитала):∑ ПР/ср КБ

Коэффициент показывает, что на каждый вложенный рубль собственных средств приходится 0,67. прибыли на н.г. а на конец меньше 0,53р.

2. Рентабельность совокупных активов: ВП/ср А

Коэффициент показывает, что каждый рубль совокупных активов приходиться на н.г 0,08р., а на к.г 0,10р.

3. Рентабельность активов приносящих доход: ВП/ср Ар

Коэффициент говорит, о том, что на каждый рубль доходных активов приходится 0,15р., прибыли на н.г., а на конец 0,18р.

4. Рентабельность УК:            ВП/ср УК_оп

Коэффициент говорит, что на каждый рубль на УК приходится 6,09 р., прибыли на н.г., а на к.г 7,37 р.

К концу года изменились все коэффициенты:

Ø Рентабельность капитала на -0,14 р. (0,53–0,67)

Ø Рентабельность совокупных активов на 0,02 (0,10-0,08)

Ø Рентабельность активов приносящих доход на 0,03р. (0,18 – 0,15)

Ø -Рентабельность УК на 1,28 р. (7,37–6,09)

Вывод: Рентабельность уставного капитала увеличилась к концу года на 1,61 руб. (7,37-6,09), рентабельность активов, приносящих доход увеличилась на 0,03 руб. рентабельность совокупных активов возросла на 0,02 руб., рентабельность собственных средств уменьшилась на -0,14 руб. Увеличение показателей рентабельности говорит, об эффективности деятельности банка, о целесообразности вложений средств в наш банк и о высокой степени отдачи уставного фонда.

Расчет финансовых коэффициентов:

1. Коэффициент процентной маржи

   норма 3-4%

Коэффициент процентной маржи, выше нормы как на н.г (0,23) так и на к.г (0,20) Это говорит о том, что разница между процентами полученными и процентами уплаченными покрывается активами приносящими доход.