Экономика и менеджмент \ Банковская финансовая статистика

Анализ прибыльности банковской деятельности, страница 2

Анализ влияния наиболее значимых статей расходов на изменение общей суммы расходов банка

Статьи баланса актив	Базис. период		Тек. период		Изменение		Влияние статей на общ. измен. в А
	т.р.	%	т. р	%	т.р.	%	Влияние статей на общ. измен. в А
	V₀	V₀/∑V₀	V₁	V₁/∑V₁	∆V=V₁-V₀	V₁/V₀	∆V/∑V₀
Проценты уплаченные и аналогичные расходы всего в том числе:
По привлеченным средствам включая депозиты и МБК	28150	17,63	31640	18,27	3490	112,40	2,02
По привлеченным средствам других клиентов	118615	74,29	127400	73,58	8785	107,41	5,50
По выпущенным банком долговым ц.б.	3820	2,39	1940	1,12	-1880	50,79	-1,18
По арендной плате	9080	5,69	12170	7,03	3090	134,03	-1,94
Итого	159665	100,00	173150	100,00	13485	108,45	8,45

Процентные расходы к концу периода увеличились на 8,45% (173150 / 159665) или на 13485 тыс.руб. (173150 – 159665) Это происходит в основном из-за увеличение расходов по привлеченным средства клиентов банка: на н.г 74,29(118615/159665) и на к.г 73,58% (127400/173150). На втором месте – денежные средства которые сам банк уплачивает для погашения займов и ведения счетов в других банках они увеличились на н.г 17,63% (28150/159665), к.г 18,27 (31640/173150)

Вывод: Из анализа процентных доходов и процентных расходов мы видим, что процентные доходы превышают процентные расходы на начало года на 123152 (282817-159665) тыс. руб., на конец года на 91149 (264299-173150) тыс. руб., что является положительным фактором для банка. Процентные расходы покрываются процентными доходами на начало года на 77,13% (282817 / 159665), на конец года на 52,64% (264299 / 173150).

Статьи баланса актив	Базис. период		Тек. период		Изменение		Влияние статей на общ. измен. в А
	т.р.	%	т. р	%	т.р.	%	Влияние статей на общ. измен. в А
	V₀	V₀/∑V₀	V₁	V₁/∑V₁	∆V=V₁-V₀	V₁/V₀	∆V/∑V₀
Комиссионные расходы	8120	2,46	12100	1,61	3980	149,01	1,21
Прочие операционные расходы в том числе	322103	97,54	390070	98,39	418307	121,10	126,67
Расходы по оплате труда	113840	34,47	172820	22,97	58980	151,81	17,86
Эксплутационные расходы	51250	15,52	79480	10,56	28230	155,08	8,55
Расходы от операции с иностранной валютой и др. валют. ценностями	115230	34,89	97410	12,94	-17820	84,54	-5,40
Расходы от операции купли-продажи драгоценными металлами, ц.б.	12370	3,75	9810	1,30	-2560	79,30	-0,78
Другие текущие расходы	29413	8,91	31180	4,14	1767	106,01	0,54
Итого непроцентных расходов	330223	100	402170	100	422287	121,79	121,8

Непроцентные расходы

Наибольший удельный вес составляют расходы по оплате труда – н.г. – 34,47% (113840 / 330223), к.г. – 42,97% (17280 / 402170), что повлияло на увеличение непроцентных расходов. На увеличение непроцентных расходов на 227,88% (752510 / 330223) повлияло увеличение общей суммы прочих операционных расходов на 121,79% (402170/ 322103).

Анализ соотношения непроцентных доходов и непроцентных расходов

Наименование показателей	Условное обозначение	Период
Наименование показателей	Условное обозначение	Текущий	Базовый
Непроцентные доходы	Д^н	282817	264299
Непроцентные расходы	Р^н	330223	402170
Активы приносящие доход	Ад	1526702	2503261
Пассивы платные(генерирующие процентные выплаты)	П^п	2576249	4122425
Степень покрытия непроцентные расходы, непроцентные. доходы	Кп=Д^н/Р^н	0,86	0,35
Процентный разброс	Кр=(Д^п/Ад)-(Р^п/П^п)	0,28	0,23
Процентная маржа	Км=(Д^п-Р^п)/Ад	0,23	0,20

1 2 3 4

Скачать файл