Финансовый мониторинг предприятия. Использование электронных таблиц в финансовом мониторинге, страница 4

Наименование показателя

Формула вычисления

Числовое значение

1

2

3

Явочный фонд рабочего времени - база

А1

1746.00

Сокращение неявок по болезни

А2

20.00

Сокращение неявок с разрешения администрации

А3

15.00

Сокращение пролгулов

А4

10.00

Явочный фонд рабочего времени - план

А5 = А1 + А2 + А3 + А4

1791.00

Выручка от реализации строительно-монтажных работ

А6

262.31

Накладные расходы - смета

А7

40.48

Прибыль - смета

А8

19.43

Затраты труда - смета

А9

21384.00

Норматив трудоемкость 1 тыс.р. строительно-монтажных работ

А10 = А9/А6

81.52

Коэффициент реальных условий работы

А11

1.20

Условно-фактическая трудоемкость

А12 = А10 · А11

97.83

Коэффициент потерь рабочего времени из-за отсутствия кирпича и раствора

А13

0.03

Коэффициент потерь рабочего времени из-за отсутствия других материалов

А14

0.03

Коэффициент потерь рабочего времени из-за неисправности башенного крана

А15

0.02

Коэффициент потерь рабочего времени из-за отсутствия фронта работ

А16

0.05

Суммарный коэффициент потерь рабочего времени

А17 = А13 + А14 + А15 + А16

0.13

Нормативная выработка

А18 = А1/А10

21.42

Условно-фактическая выработка - база

А19 = А1/А12

17.85

Потенциально возможная выработка

А20 = А5/((А12 - (А12 · А17))

20.92

Коэффициент использования производственного потенциала

А21 = А19/А20

0.85

Коэффициент постоянных затрат в накладных расходах

А22

0.60

Коэффициент постоянных затрат в составе прямых затрат

А23

0.01

Прямые затраты

А24

202.40

Постоянные затраты

А25 = (А22 · А7) + (А23 · А24)

25.30

Переменные затраты

А26 = (А24 + А22) - А25

177.70

Перевод в проценты

А27

100.00

Переменные расходы на 1% использования производственного потенциала

А28 = А26/(А21 · А27)

2.08

Планируемый процент использования производственного потенциала

А29

95.00

Себестоимость строительно-монтажных работ из уравнения издержек

А30 = А25 + (А28 · А29)

223.20

Выручка на 1% использования производственного потенциала

А31 = А6/(А21 · А27)

3.08

Выручка за счет повышения использования производственного потенциала

А32 = А31 · А29

292.13

Общая прибыль при повышении использования производственного потенциала

А33 = А32 - А30

68.93

Коэффициент определения нераспределенной прибыли

А34

0.60

Нераспределенная прибыль

А35 = А34 · А33

41.36

Критическая точка

А37 = А25/(А31 - А28)

25.51

Текущие активы

А38

100.00

Общая сумма активов

А39

200.00

Коэффициент к отношению активов

А40

1.20

Коэффициент к отношению нераспределенной прибыли к активам

А41

1.40

Результирующий коэффициент по отношению к активам

А42 = (А38/А39) · А40

0.60

Коэффициент к отношению общей прибыли к активам

А43

3.30

Результирующий коэффициент по отношению к нераспределенной прибыли и активам

А44 = (А35/А39) · А41

0.29

Результирующий коэффициент по отношению общей прибыли к активам

А45 = (А33/А39) · А43

1.14

Результирующий коэффициент к отношению выручки при повышенном использовании производственного потенциала

А46 = (А32/А39) · 1

1.46

"Z" - счет

3.49