Организация предприятия по оказанию автотранспортных услуг ИП «Кузнецов» и оценка эффективности данного проекта

обеспечения нормального функционирования предприятия необходимо нанять следующих работников:

Штат рабочих:

1.Директор – непосредственно индивидуальный предприниматель;

2. Бухгалтер;

3. Диспетчер  - 1 человек;

4. Водитель – 4 человека;

5. Автомеханики – 2 человека;

6. Грузчики – 2 человека.

Анализ чувствительности (риски)

В процессе деятельности фирма может столкнуться с различными рисками. Их можно классифицировать следующим образом:

Юридические риски. Связаны с несовершенством законодательства, нечетко оформленными документами, двоякими трактовками законодательства.

Меры по снижению рисков:

·   Четкая и однозначная формулировка соответствующих статей документов;

·   Привлечение для оформления документов специалистов, имеющих практический опыт в этой области.

Производственные риски. Связаны с быстро движущимся техническим прогрессом в сфере автомобилестроения, недостаточно высоким качеством предоставляемых услуг.

Меры по снижению рисков:

·   Подбор профессиональных кадров;

·   Постоянное поощерение повышения квалификации работников;

·   Разработка и использование продуманной системы контроля качества услуг;

·   Своевременное выделение достаточных финансовых средств для приобретения необходимого оборудования.

Маркетинговые риски. Связаны с возможными задержками выхода на рынок, неправильным выбором услуг, ошибочным выбором маркетинговой стратегии, ошибками в ценовой политике.

Финансовые, инновационные, социальные и другие виды рисков.

Вероятность наступления различных рисков будем оценивать по следующей шкале (%):

0 - риск рассматривается как несущественный;

25 - риск скорее всего не реализуется;

50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

75 - риск скорее всего проявится;

100 - риск наверняка реализуется.

Возможные виды риска, связанные с реализацией проекта

Основные факторы риска по проекту:

·   Появление новых конкурентов;

·   Рост цен на нефтепродукты;

·   Неплатежеспособность потребителей.

Основными путями снижения степени влияния данных факторов (при их возникновении) являются: снижение издержек производства, расширение ассортимента предлагаемых услуг и улучшение их качества.

Учитывая данные риски, влияющие на деятельность фирмы, стоимость проекта возрастет на 1268500 руб.  и составит 5983500, период окупаемости увеличится.

Финансовый план

Для реализации данного проекта необходимы денежные средства в размере 1712 тыс. руб., которые будут направлены на содержание автопарка, аренду гаража и оплату различного рода услуг.

Произведем расчет основных финансово-экономических показателей.                                       

Определим статьи расходов предприятия, которые можно разделить на постоянные и переменные. Сделаем это с учетом использования упрощенной системы налогообложения, выбрав в качестве объекта налогообложения доходы. Тогда ставка налога составит 6% от доходов.

Представим постоянные и переменные затраты в виде таблицы: Затраты в год

Все исходные данные представим в виде таблицы денежных потоков (Cash - flow), что позволит определить один из основных финансовых показателей – чистую текущую стоимость NPV при ставке дисконтирования 20%.

Как видно их приведенной выше таблицы, NPV – чистая текущая стоимость, т.е. разница между доходом от реализации услуг за период существования проекта и всех видов расходов за тот же период с учетом фактора времени в данном проекта составляет 3974,727 рублей, что делает его привлекательным, т.к. позволяет покрыть как текущие, так и капитальные затраты, а также получить чистую прибыль.

Теперь проанализируем период возврата инвестиций или период, необходимый для возмещения стартовых инвестиционных расходов. На рисунке 1 представлен финансовый профиль проекта. Из графика видно, что период возврата инвестиций без учета дисконтирования Т1 (начало 2008 года) меньше периода возврата инвестиций с учетом дисконтирования (r = 20%) денежных потоков Т2, т.к. ставка дисконтирования  r > 0 увеличивает период возврата инвестиций.

Максимальный денежный отток данного проекта находится в нулевом периоде и составляет 1712000 рублей для КДП и NPV.

Определение точки безубыточности проекта необходимо для расчета