Расчет суммы лизинговых платежей и суммы лизинговых взносов. Расчет платы и величины взносов за кредит. Определение платы за факторинговую операцию

Министерство Российской Федерации по связи и информатизации

Сибирский Государственный Университет Телекоммуникаций  и Информатики

Межрегиональный центр переподготовки специалистов

Работа над ошибками.

Деньги, кредит, банки.

Контрольная работа

В-10

Выполнил:  ЭДВ-55,

Макарова Г.Ш.

Проверил:  Зуева Е.И.

2007

Уважаемый слушатель, дистанционного обучения,

Оценена Ваша работа по предмету: Деньги, кредит, банки

Вид работы: Контрольная работа 1

Оценка:Незачет

Дата оценки: 21.02.2007

Рецензия:Уважаемая Макарова Гульнара Шакиржанова,по второмку заданию неустойка рассчитывается по среднегодовой стоимости ,а не по остаточной на конец года. ПО ТРЕТЬЕМУ ЗАДАНИЮ НАДО ПОНЯТЬ . ЧТО ВОЗВРАТ САМОГО КРЕДИТА ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ В КОНЦЕ ГОДА А ВНЕСЕНИЕ ПЛАТЫ ЗА КРЕДИТ ЕЖЕМЕСЯЧНО. Это два самостоятельных денежных потока.

Зуева Евдокия Ивановна

Первое задание.

Рассчитать сумму лизинговых платежей и сумму лизинговых взносов.

Исходные данные приводятся в таблице № 1.

Таблица №1.

Решение:

Лизинговые платежи складываются из: амортизационных отчислений (А), платы за кредит (Пкр), платы комиссионных (Пк), платы за другие услуги (Пус).

ЛП=А+Пкр+Пк+Пус.

t

А= ∑ Аi,

i=1

где Аi – амортизация за i-ый год лизинга;

t – срок лизинга

Аi =    

где Ф – первоначальная стоимость фондов (при линейном способе начисления амортизации);

Na – норма амортизации.

А₁ =   =29 т.руб

А₂ =   =29 т.руб

А =   =29 т.руб

t

Пкр. = ∑Пкр.i

i=1

где Пкрi – плата за кредитные ресурсы за i-ый год лизинга;

Плата за кредитные ресурсы за i-ый год лизинга рассчитывается по формуле:

Пкрi =   

где Кi – сумма кредита, которой пользуется лизингополучатель в i-ом периоде;

Скр – ставка платы за кредит в i-ом периоде.

Сумма кредита, которой пользовался лизингополучатель в i-ом периоде рассчитывается по формуле:

Кi =  

где Фнi, Фкi - стоимость фондов на начало и конец i-го года соответственно.

Фн1=500; Фн1=471 т.руб.;

Фн2=471; Фн2=443,68 т.руб;

Фн3=443,68; Фн3=417,95 т.руб.

К₁ = =485,5т.руб.

К₂ = =457,34 т.руб.

К = =430,81 т.руб.

Пкр₁ =  =20,87т.руб.

Пкр₂ =  =19,66 т.руб.

Пкр =  =18,52 т.руб.

Плата в виде комиссионных определяется по формуле:

^t

П_к = ∑П_кi

_i=1

где П_кi– плата комиссионных за i-ый период лизинга

Плата комиссионных за i-ый период лизинга определяется по формуле:

П_кi =  

где С_ком – ставка платы комиссионных.

П_к1 ==3,88 т.руб.

П_к2 ==3,65 т.руб.

П_к ==3,44 т.руб.

Плата за другие услуги рассчитывается по формуле:

^t

П_ус = ∑П_усi ,

_i=1 где П_усi – плата за услуги за i-ый период лизинга

Лизинговые платежи рассчитываются за каждый год , затем в целом по сделке, исходя из полученных величин, определяются лизинговые взносы, они могут быть ежемесячными, ежегодными, ежеквартальными.

ЛП=А+Пкр+Пк+Пус.

ЛП₁=29+20,87+3,88+4,2= 57,95т.руб.

ЛП₂=29+19,66+3,65+4,2=56,51т.руб.

ЛП=29+18,52+3,44+4,2=50,96т.руб.

Если лизинговые взносы выполняются равными долями, то рассчитываются по формулам:

ЛВ_кварт.==13,78т.руб.

Результат расчета по второму заданию свести в таблицу №2.

Годы	Первоначальная (остаточная)стоимость фондов на начало года	Амортизация	Остаточная стоимость фондов на конец года	Среднегодовая стоимость фондов	Плата за кредитные ресурсы	Плата в виде комиссионных	Плата за другие услуги	Лизинговые платежи
1	500	29	471	485,5	20,87	3,88	3,5	57,95
2	471	29	443,68	457,34	19,66	3,65	3,5	56,51
3	443	29	417,95	430,81	18,52	3,44	3,5	50,96
Итого		87		1373,65	59,05	10,97	10,5	165,42

ТАБЛИЦА №2. ''Лизинговые платежи''

Второе задание.

Определить сумму закрытия лизинговой сделки используя результаты расчетов, выполненные в предыдущей задачи, а также исходные данные, приведенные в таблице №3.

ТАБЛИЦА №3.

Наименование показателей
	10
1. Срок закрытия лизинговой сделки по окончанию	2
2. Лизинговые взносы, внесенные лизингополучателем	за квартал

Решение:

В случае если лизингополучатель не выполняет ряд требований, предусмотренных условиями сделки, то лизингодатель прерывает сделку. Сумма закрытия сделки, причитающаяся лизингодателю, определяется по формуле:

З=ЛПнв + Фост + Н,

где Лпнв - лизинговые платежи, невнесённые лизингополучателем;

Фост – остаточная стоимость основных средств;

Н-неустойка.

Лизинговые платежи невнесенные определяют по формуле:

ЛПнв = ЛП – ЛВ,

Остаточная стоимость фондов определяется по формуле:

Фост=Ф-А*t где Ф- первоначальная стоимость оборудования;

А- амортизация за год;

t – срок лизинга в годах

В случае если лизингополучатель не выполняет ряд требований, предусмотренных условиями сделки, то лизингодатель прерывает сделку. Сумма закрытия сделки, причитающаяся лизингодателю, определяется по формуле:

З=ЛПнв + Фост + Н,

где Лпнв - лизинговые платежи, невнесённые лизингополучателем;

Фост – остаточная стоимость основных средств;

Н-неустойка.

Лизинговые платежи невнесенные определяют по формуле:

ЛПнв = ЛП – ЛВ,

Если лизинговые взносы выполняются равными долями ежеквартально, то рассчитываются по формуле:

ЛВ_кварт=165,42/4*3=13,78 т.руб.

ЛПнв =165,42-13,78 =151,64 т.руб.

Остаточная стоимость фондов определяется по формуле:

Фост=Ф-А*t где Ф- первоначальная стоимость оборудования;

А- амортизация за год;

t – срок лизинга в годах

Фост=500-29*3=413 т.руб.

Неустойка рассчитывается по формуле:

где Ф – среднегодовая стоимость фондов в i-ом периоде лизинга;

Амортизационный период определяется:

t_а – амортизационный период.

t_а=100/N_А=100/5,8=17,24 лет

Ф_ост4=500-29*4=384 т. руб.

Ф_ост5=500-29*5=355 т. руб.

Ф_ост6=500-29*6= 326т. руб.

Ф_ост7=500-29*7=292 т. руб.

Ф_ост8=500-29*8=268 т. руб.

Ф_ост9=500-29*9=239 т. руб.

Ф_ост10=500-29*10=210 т.руб.

Ф_ост11=500-29*11=181 т. руб.

Ф_ост12=500-29*12= 152т. руб.

Ф_ост13=500-29*13= 123 т. руб.

Ф_ост14=500-29*14= 94т. руб.

Ф_ост15=500-29*15= 65т. руб.

Ф_ост16=500-29*16= 36т. руб.

Ф_ост17=500-29*17= 7т. руб.

Ф_ост17,2=500-29*17,2= 0 т. руб.

Н =1373,65 (4,3+0,8)/100=70,05 т. руб.

Определяем сумму закрытия лизинговой сделки.

З = 151,64 +413 +70,05 =634,69 т. руб.

ТРЕТЬЕ ЗАДАНИЕ.

Рассчитать плату за кредит и величину взносов за кредит.

Исходные данные приводятся в Таблице №4.

Взносы за кредит осуществляются равными долями для вариантов нечетных - ежеквартально, для вариантов четных - ежемесячно.

Таблица №4

Взносы за кредит осуществляются равными долями для вариантов нечетных - ежеквартально, для вариантов четных - ежемесячно.

При заключении кредитного договора определяется плата за кредит по формулам:

_tкр

Пкр.=∑Пкр. ,

ⁱ⁼¹ где Пкр.i – плата за кредит в i-ом периоде;

t_кр - срок кредитования;

Пкр.i=       

где Кi –сумма кредита, которой пользоваться заемщик в i-ом периоде;

Скрi – ссудная ставка платы за кредит i-ом периоде.

Кроме того устанавливается график платежей по уплате процентов за кредит и возврату кредита. Взносы платы за кредит в нашем варианте,  ежемесячно. В случае, если эти взносы осуществляются равными долями, то их величина рассчитывается по формулам:

КВ_еж.=;

Рассчитаем  долю возврата кредита через год, по условию задачи