Задача 1. ООО приобрело партию товаров на сумму 118 тыс. руб. (с НДС). Торговая наценка 30%, издержки обращения 10 тыс. руб. Этот товар был реализован в магазине оптовой торговли.
Рассчитать налог на прибыль, НДС в бюджет.
Задача 2. Учетной политикой 000 «Интеграл» на 2005 год предусмотрено определение выручки от реализации кассовым методом.
В 1 квартале 2005 года на расчетный счет организации поступило:
- за реализованную продукцию собственного производства - 1118 тыс. руб., -от торговой деятельности — 70,8 тыс. руб.,- дивидендов - 22 тыс. руб.
Расходы на производство и реализацию продукции составили 400 тыс. руб., издержки обращения составили — 45 тыс. руб.
Кроме того, в феврале было реализовано оборудование на сумму 8 тыс. руб., остаточная стоимость которого — 13 тыс. руб., срок полезного использования заканчивается в июле 2005 года.
Рассчитайте налог на прибыль, подлежащий уплате за отчетный период. Региональная ставка налога на прибыль установлена на уровне предельной.
Задача 3. В 2006 году организация при определении выручки для целей налогообложения применяет метод начисления.
Из учетных данных по итогам деятельности за 1 квартал 2006 года известно:
1. Выручка от реализации продукции собственного производства составила
3 540 000 руб.
2. Выручка от реализации основных фондов -118 000 руб.
3. Выручка от сдачи в аренду склада –153 400 руб.
4. Авансовых платежей от покупателей получено в сумме 590 000 руб.
5. В январе уплачено за полуфабрикаты 450 000 руб., из них списано на производство продукции - 120 000 руб.
6. Начислена заработная плата производственных рабочих – 230 000 руб.
7.Начислены амортизационные отчисления основных производственных фондов – 18 000 руб.
8. Оплачены расходы на рекламу продукции в местной газете- 7080 руб.
9. Начислено и оплачено по счетам за электроэнергию в сумме 16 520 руб.
10. В розничной торговле приобретены канцелярские товары на сумму 3000 руб.
11.Оплачено за телефонные переговоры по счету-фактуре № 24 от 18 декабря 2004 года в сумме 2000 руб.
12. Оплачено за ткань для нужд детского сада в сумме 28 000 руб.
13. Оплачен предъявленный штраф за простой вагонов в сумме 8 000 руб.
14. Сумма перечисленных авансовых платежей по НДС составила 45 000 руб.
Рассчитайте сумму налога на прибыль за 1 квартал 2006 года .
Справочно: Все стоимостные показатели приведены с учетом, что косвенные налогов включены в стоимость.
Задача 4. Из учетных данных по итогам деятельности за 2006 год известно:
1. Выручка от реализации продукции собственного производства составила 3 000 000 руб (без НДС).
2. Выручка от реализации станка -118 000 руб.
3. Выручка от сдачи в аренду грузового автомобиля – 35 400 руб.
4. Списана стоимость сырья и материалов – 1 200 000 руб.
5. Начислена заработная плата производственных рабочих – 200 000 руб.
6.Первоначальная стоимость основных средств, находящийся на балансе, составила 450 000. СПИ – 8 лет. Организация использует линейный способ начисления амортизации
7. Списаны расходы на рекламу продукции в газете 65000 руб.
8. Начислена заработная плата управленческого персонала 100 000 руб.
9. Начислены земельный – 3300 руб . и налог на имущество организации -1 200 руб.
10. Начислена амортизация по грузовому автомобилю, сданного в аренду
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.
