Экономика и менеджмент \ Бизнес-планирование и инвестиционный анализ

, страница 14

Рассчитаем рентабельность проекта.

Таблица. Общие показатели рентабельности

Налог на прибыль	1 полугодие	2 полугодие	3 полугодие	Итого (среднее)
Рентабельность продаж по маржинальной прибыли	61,4 %	99,5%	99,6 %	86,8 %
Рентабельность продаж по чистой прибыли	35,93%	37,39%	44,3%	39,21%
Рентабельность затрат по чистой прибыли	29,4%	72,9%	79,5%	60,60%

Рентабельность бизнеса в целом находится на приемлемом уровне и позволяет оправдывать вложения денежных средств в организацию бизнес проекта. Расходы в целом ежемесячно практически одинаковы, поэтому основной упор необходимо уделять росту доходов.

Анализ точки безубыточности

Таблица. Данные для расчета точки безубыточности

Показатель	Значение
Выручка, руб.	6 937 200
Затраты, руб.	4 521 700
Затраты переменные, руб.	449 800
Затраты постоянные, руб.	4 071 900
Затраты переменные на ед., руб.	0,06
Точка безубыточности, руб.	4 331 809
Запас финансовой прочности, руб.	2 605 391
Коэффициент финансовой прочности	0,38

Таким образом, исходя из таблицы, можно сделать вывод, что на 13-й месяц реализации проекта наступает точка безубыточности. Это говорит о том, что время реализации проекта 1,5 года является реальным для того, чтобы сделать бизнес успешным, независящим от других факторов внешней и внутренней среды и в свою очередь помогает определить запас финансовой прочности в случае наступления этих факторов. Запас прочности более 2,5 млн. рублей, что для данного вида бизнеса довольно серьезный показатель. Что касается коэффициента финансовой прочности, то можно сказать, что он соответствует оптимальному значению. И это говорит о целесообразности бизнес проекта.

Бюджетный и социальный эффект, тыс.руб.

№ п/п	Показатели	1 полугодие	2 полугодие	3 полугодие	Итого
Основные характеристики проекта
1	Выручка от реализации продукции	1 165,7	2 650,0	3 121,5	6 937,2
2	Инвестиционные расходы по проекту	744,2	0	0	744,2
3	Стоимость основных фондов	144,3	0	0	144,3
4	Прибыль	418,9	990,8	1 382,6	2792,3
Бюджетный эффект от реализации проекта для бюджета края
5	Средства краевого бюджета (государственная поддержка)	0	0	0	0
6	Средства федерального бюджета (государственная поддержка)	246,96	0	0	246,96
Социальный эффект от реализации проекта
7	Количество дополнительных рабочих мест (включая руководителя предприятия)	4	0	0	4
8	Фонд оплаты труда	204,6	267,6	321,0	793,2
9	Среднемесячная заработная плата, руб.	8,53	11,15	13,38	11,02
10	Отношение фонда оплаты труда к сумме государственной поддержки (стр. 8 / стр. 6)	0,83	1,91	3,21	3,21
11	Стоимость создания дополнительного рабочего места для ЦЗН (стр. 6/стр. 7)	58,8

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16

Скачать файл