Бизнес-план ООО «ART Box» - предприятие по производству DVD/CD боксов, страница 3

Секретарь, девушка 25 – 35 лет с опытом работы от 1 года и высшим экономическим образованием, занятость постоянная.

Курьер, молодой человек 18 – 23 года, можно студент без опыта работы, занятость не постоянная.

1. На первом этапе необходимо сделать «прикидку» потребностей в первоначальном капитале (основных и оборотных средств):

- помещение                                           - 1050 000 руб.

- обустройство офиса                            - 250 000 руб.

- оборудование для производства        - 900 000 руб.

- сырьё и материалы                              - 800 000руб.

- наличные расходы                               - 50 000 руб.

- реклама                                                 - 1000 руб.

- аванс работникам                                - 150 000 руб.

Итоговая сумма:                                            2 116 145, 60 руб.   

Данная сумма велика, поэтому необходимо найти альтернативные источники формирования капитала.

Помещение для производства и офиса можно купить, а также брать в аренду или использовать помещение за передачу его собственнику 40 % продукции для реализации.

Станки также можно покупать и брать в аренду на долгий срок, что сократит себестоимость продукции.

2. Схема возможных источников формирования капитала.

	Категория капитала	Возможные источники	Расходы, руб.	Наиболее предпочтительный вариант
1	Здание	Аренда	40.000	+
		Покупка	1.050.000
		Исп. за передачу 40% продукции	430.000
2	Обустройство офиса	Покупка	100.000	+
3	Станки	Аренда	80.000	+
		Покупка	450.000	+
4	Накладные расходы	Наличный капитал	25.000	+
5	Сырьё и материалы	Покупка на один кругооборот	90.000	+
		Запас на год	580.000	+
6	Оплата труда	Аванс	89.600	+
		Премия	134.400	+

ИТОГО:

40.000+100.000+80.000+450.000+

+25.000+90.000+580.000+89.600+134.400 = 1.589.000 рублей

Стартовый (первоначальный) капитал:

          40.000+20.000+110.000+100.000+80.000+500.000+

          +25.000+90.000+89.600 = 1.054.600 рублей

Выплаты в конце года:

40.000+80.000 = 120.000 рублей

Источники стартового капитала:

   Личные сбережения: 364.600 рублей;

   Взносы партнёров: 540.000 рублей;

   Кредит банка: 150.000 рублей.

3. Определим объём производства, издержки и прибыль.

    1. Производственная мощность нашего оборудования –250 130 боксов в месяц:

Q = 250 130* 12 = 3 001 560 боксов;

TR = 3 001 560 * 0.80 = 2.401.248 рубля

2.Суммарные постоянные издержки:

    TFC                                                    = 349.600 рублей

    в том числе:

               аренда                                     = 120.000 рублей

 оплата труда менеджеров    =  89.600 рублей

 налоги                                    =    90.000 рублей

 амортизация                          =    50.000 рублей.

3. Общие переменные издержки:

 TVC                                                 = 1.091.000 рублей

 в том числе:

           сырьё и материалы               = 670.000 рублей

 заработная плата                  = 134.000 рублей

 налоги                                    = 67.000 рублей

 прочие расходы                    = 220.000 рублей

4. Итого:

    ТС = TFC  + TVC = 349.600 + 1,091,000 = 1.440.600 рублей

5.  Прибыль:

TR – ТС = 2.401.248- 1.440.600 = 960.248 рублей

4. Определим показатели эффективности нашего производства:

Срок окупаемости стартового капитала:

Рентабельность:

       p^/ = .

5. Определим точку безубыточности производства и составим её график:

Находим порог рентабельности, то есть точку безубыточности в денежном выражении:

          _руб. = 1.000.000 * 0,80 = 800.000  рублей.

 

                p                                              прибыль       ТС        

                                                          TVC

800.000

              убыток                                     TFC

                                                          Q

                   Q=1.000.000 шт.

Финансовая состоятельность предлагаемого проекта вполне удовлетворительна, данный бизнес возможно организовать потому что производство CD и DVD боксов будет прибыльным. Срок окупаемости составляет  1,1 года, а рентабельность 66,7%.