Расчет единовременных затрат на производство и текущих затрат

которые установлены по профессиям и уровням квалификации рабочих.

Все данные по балансу рабочего времени среднесписочного рабочего сведены в таблицу 8.6

Таблица 7.6 – Баланс рабочего времени среднесписочного рабочего

При расчете численности рабочих должны полностью учитываться вопросы механизации и автоматизации производства, совершенствования организации рабочих мест, совмещения профессий.

Таблица 7.7 - Расчет численности рабочих

Наименование	Разряд	Число рабочих в смену, чел	Число смен	Явочное число рабочих, чел	Штатная численность рабочих, чел	К резерва	Списочная численность рабочих, чел
1	2	3	4	5	6	7	8
основные рабочие: 1.Оператор тех. уст. 2.Оператор тех. уст.	VI V	1 7	3 3	3 21	4 28	1,18	5 33
Итого		8	3	24	32		38
Вспомог. рабочие 1.Машинист тех. насосов и комр. уст.	V	2	3	6	8	1,18	9
Итого		2	3	6	8		9
Продолжение таблицы 7.7
1	2	3	4	5	6	7	8
Ремонт. персонал 1.Наладчик 2.Наладчик тех.обор.	V VI	2 4	1 1	2 4	2 4	1,15	2 5
Итого		6	1	6	6		7
Всего		16		36	46		54

Численность рабочих в смену (гр.3) определяют на основе норм обслуживания, численности и трудоемкости. Число смен определяют режимом производства. Явочное число рабочих находят произведением гр.3 на гр.4 и характеризует число рабочих в сутки, которые должны явиться во все смены. Штатная численность характеризует число рабочих, вышедших во все смены в течение суток с учетом тех, кто находится на отдыхе между сменами по графику сменности. Коэффициент резерва необходим для учета рабочих, находящихся в очередных отпусках, отсутствующих по болезни и по другим причинам, учитываемым при расчете эффективного фонда времени. Его определяют:

,

где  - номинальный фонд рабочего времени, дни;

 - эффективный фонд времени, дни.

Списочная численность рабочих характеризует число рабочих, состоящих в списках предприятий и находящихся в данное время, как на рабочем месте, так и отсутствующих по болезни, из-за нахождения в очередном отпуске и т.д. определяют произведением гр.6 на гр.7.

Тарифный разряд рабочих устанавливают исходя из требований технологического процесса на основе тарифно-квалификационного справочника.

Таблица 7.8  - Расчет тарифного фонда зарплаты рабочих

Продолжение таблицы 7.8

7.2.2 Расчет тарифного фонда заработной платы рабочих

Расчет фондов заработной платы рабочих производят раздельно по каждой группе рабочих. Это вызвано тем, что зарплата каждой группы включается в различные статьи калькуляции себестоимости продукции.

Основой для расчета являются тарифные ставки рабочих, их списочный состав и эффективный фонд времени.

Списочный состав переносят из таблицы 8.7 часовые тарифные ставки берут на предприятии. Эффективный фонд времени одного рабочего рассчитан в таблице 8.8, а фонд всех рабочих – произведение гр.5 на гр.2. тарифный фонд зарплаты (гр.7) получают произведением гр.4 на гр.6.

После расчета тарифного фонда зарплаты определяют годовой фонд.

Тарифный фонд зарплаты по группам рабочих переносится из таблицы 8. доплаты к тарифу складываются из:

премий (15%)

и доплат за:

1. Работу в ночное и вечернее время (20%). Производят только для рабочих, работающих по непрерывному графику.

2. Работу в праздничные дни (2.2%). Производят только для рабочих, работающих по непрерывному графику.

3. Профессиональное мастерство

4. Совмещение профессий

5. Руководство бригадой, неосвобожденным бригадиром

6. Обучение учеников

 Сумму доплат по пунктам 3-6 принимают в размере 10-15%. Общую сумму доплат проставляют в гр.3. Гр.4 получают умножением гр.2 на гр3. Гр.5 рассчитывают суммированием гр.2 и гр.4. Доплаты к часовому фонду складываются из оплаты перерывов кормящим матерям и доплат подросткам за неполный рабочий день. Доплаты принимают равными 1%. Гр.7 определяют произведением гр.5 на гр.6, а гр.8 суммой гр.5 и гр.7.

Доплаты к дневному фонду складываются из:

1.  Оплаты очередных и дополнительных отпусков.

2.  Оплаты учебных отпусков.

3.  Оплаты за время выполнения государственных обязанностей

4.  Оплаты за время нахождения на курсах повышения

5.  Надбавки за работу в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера (если предприятие находится там).

6.  Выплат выходных пособий

7.  Вознаграждений за выслугу лет.

Доплаты по пунктам 1-3 рассчитывают по формуле:

,

 - число дней отпуска по п.1, 2, 3;

 - эффективный фонд времени рабочего, дни.

Сумму доплат по п.4-7 принять в размере 2-3%. Общий процент доплат к дневному фонду зарплаты проставляют в гр.9. Гр.10 определяют произведением гр.8 на гр.9, гр.11 – суммой гр.8 и гр.10. Гр.12 определяется произведением гр.11 на значение районного коэффициента по заработной плате.

7.2.3 Расчет фонда заработной платы цехового персонала

Цеховой персонал рассчитывают, исходя из типовых схем управления цехом с учетом их совершенствования. Расчет фонда зарплаты цехового персонала производят на основе схем должностных окладов.

Таблица 7.10 - Расчет фонда зарплаты цехового персонала

Должность	Численность	Должностной оклад, руб.	Доплата за вредность, руб.	Годовой фонд зарплаты, руб.	Годовой фонд зарплаты с учетом РК
Руководители
1.Начальник установки	1	6650	665	87780	131670
Итого	1	6650	665	87780	131670
Специалисты
1. Механик установки	1	5700	570	75240	112860
Итого	1	5700	570	75240	112860
Прочие служащие
1. Табельщик	1	3500	350	46200	69300
Итого	1	3500	350	46200	69300
Всего	3			209220	313830

Таблица 7.9  - Расчет годового фонда  зарплаты рабочих

Наименование	Тарифный фонд, тыс.руб.	Доплаты к тарифу		Часовой фонд, тыс.руб.	Доплаты к часовому фонду		Дневной фонд, тыс.руб.	Доплаты к дневному фонду		Годовой фонд, тыс.руб.	Годовой фонд с учетом РК и сев. надбавки, тыс.руб.
		%	тыс.руб.		%	тыс.руб.		%	тыс.руб.
Основные рабочие
1. Оператор 6-го разряда	355,660	52,2	185,655	541,315	1	5,413	546,728	17,6	96,224	642,952	964,428
2. Оператор 5-го разряда	1763,797	52,2	920,702	2684,500	1	26,845	2711,345	17,6	477,197	3188,541	4782,812
Итого	2119,457		1106,357	3225,814		32,258	3258,072		573,421	3831,493	5747,240
Вспомогательные рабочие
1. Дежур.персон.	481,036	52,2	251,101	732,136	1	7,321	739,458	17,6	130,145	869,602	1304,403
Ремонтный персонал
1. Наладчик	100,422	30	30,126	130,548	1	1,305	131,854	15,5	20,437	152,291	228,436
2. Нал.тех.обор.	334,116	30	100,235	434,351	1	4,344	438,694	15,5	67,998	506,692	760,038
Итого	434,538		130,361	564,899		5,649	570,548		88,435	658,983	988,474
Всего	3035,031		1487,819	4522,849		45,228	4568,078		792,000	5360,078	8040,117

Годовой фонд зарплаты определяют произведением гр.2 на сумму гр.3 и гр.4 и на 12 месяцев.

Доплата за вредность осуществляется работникам при их постоянной занятости в производстве, где более половины рабочих получают доплаты за вредность. Принимаем равным 10%.

7.2.4 Расчет сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Таблица 7. 11 - Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования

Статьи расходов	Сумма расходов, тыс.руб.	Пояснение к расчету
1. Содержание оборудования и других рабочих мест
а) зарплата дежурного персонала	1304,40	Из таблицы 9
б) отчисления на соц.нужды	464,37	26% от статьи 1а
в) смазочные и обтирочные материалы	130,44	10% от статьи 1а
г) услуги мастерских	3822,33	1-2% ст.3 табл.5
Итого	5721,54
2. Текущий ремонт оборудования
а) зарплата ремонтного персонала	988,47	Из таблицы 9
б) отчисления на соц. нужды	351,90	26% от статьи 2а
в) материалы для ремонта	3822,33	1% от ст.3 табл.5
г) услуги вспомогательных цехов	7644,66	2% от ст.3 табл.5
Итого	12807,36
3. Амортизация оборудования и других активных фондов	39178,88	ст.3 и ст.5 табл.5
4. Содержание транспорта и расходы по его эксплуатации	1337,82	7% от ст.4 табл.5
5. Износ малоценного инвентаря	38,22	1-2% от ст.5 табл.5
Всего по смете	59083,82

7.2.5 Расчет сметы цеховых расчетов

Таблица 7.12 - Смета цеховых расходов

7.2.6 Расчет сметы общезаводских и внепроизводственных расходов

Поскольку в данном дипломном проекте отдельно не рассчитывают стоимость основных фондов всего предприятия, численность работников заводоуправления и других подразделений предприятия, то смету общезаводских расходов рассчитывают укрупнёно и её величину принимают