Анализ выполнения плана по ассортименту. Расчет коэффициента ритмичности выпуска продукции. Оценка выполнения плана по качеству продукции. Анализ показателей деловой активности предприятия

Сделать вывод о выполнении плана ритмичности выпуска продукции. Указать возможные причины нарушения ритмичности производства.

Коэффициент ритмичности опред. отношением факт.(но не выше план. задания) выпуска продукции (или ее уд. веса) - Q_1,0  к план. выпуску (уд. весу) - Q₀: Крит. = Q_1,0 : Q₀ ; (итог гр.6/ итог гр.2)100% или итог гр.7

 Среди внутр.причин аритмичности чаще всего встречаются такие, как трудности сбыта продукции, тяжелое фин. положение предприятия; низкий уровень организ., технологии и МТО производства, а также планирования и контроля. Внешние причины – несвоевременная поставка сырья и материалов поставщиками, недостаток энергоресурсов и т.д.

Задача 3.

Оценить выполнение плана по качеству продукции.

Показатели	Ед.изм.	За отч.год		Отклонение от плана (+,–)
		план	факт
1	2	3	4	5
1.   Объем   продукции  в   дейст­в. ценах.  Из объема продукции:	млн. руб.	317500	238520
2. Стоимость серти­фицир. продукции	млн. руб.	222250	234205
3. Удельный вес серти­фицированной продукции в общем объ­еме	%
4.Количество приня­тых рекламаций	Шт.	—	4
5.  Стоимость зареклам. продукции в действующих ценах	млн. руб.		3900
6. Удельный вес зарекламиро­ванной  продукции  в  действую­щих ценах	%
7.    Продукция,  поставл. на экспорт	млн. руб.	120000	140000
8. Уд.   вес    экспорт. продукции	%

Сделать вывод о выполнении плана по качеству продукции. Указать возможные причины понижения качества продукции.

  Методические рекомендации

Обобщающие показатели качества продукции:  удельный вес сертифицированной продукции     стр.3 = стр.2/стр.1*100%

удельный вес экспортируемой продукции. стр.8 = стр.7/стр.1*100%

Косвенные показатели – это штрафы за некачественную продукцию, потери от брака объем, удельный вес зареклам. продукции:стр.6 = стр.5/стр.1*100%

Анализ выполнения плана:    гр.5 = гр.4 – гр.3

Основными причинами понижения качества продукции являются: плохое качество сырья, низкий уровень технологии и организации производства, недостаточно высокий уровень квалификации рабочих, качество оборудования, аритмичность производства и др.

Задача 4.

Дать общую оценку обеспеч. предпр. Труд.ресурсами и из­менению их структуры. Таблица. - Анализ обеспеч. труд.ресурсами и изменение их структуры.

Категории персонала	По плану		Фактически		Отклонение от плана
	Численность,чел	Уд. вес,%	Численность,чел	Уд. вес, %.	Численности, чел	Уд. веса, %
А	1	2	3	4	5	6
1.Основная    дея­т.		100		100		--
1.1. Рабочие	5078		4800
1.2.Служащие	1074		1352

Сделать вывод, указать факторы, влияющ. на изм.структуры персонала.

Общая численность персонала определяется:   стр.1=стр1.1+стр.1.2

- Отклонение фактической численности от план. опред.: гр.5=гр.3-гр.1

Расчет структуры персонала:  - Уд. вес отд. категор.(Чi) в общей числ. (Чобщ) опред.: Iстр= Чiа/ Чобщ * 100% ;         

- Структурные сдвиги определяются:     гр.6=гр.4-гр.2

Анализ обеспеч.предприятия персоналом д.б.направлен на выявление резервов сокращ. потребности в труд. ресурсах за счет более полного использ. имеющейся раб. силы, роста производит.труда работников, интенсификации произв., комплексной механиз. и автоматиз. производ. процессов, внедрения новой, более производит. техники, усовершенств. технологии и организации производства. На стр-ру персонала влияют след.факторы: ■  уровень механизации и автоматизации произв.; ■  тип произв. (единичный, мелкосерийный, массовый); ■  размеры предпр.; ■  организац.-правовая форма хозяйств.; ■  сложность и наукоемкость вып. Продукции.

Задача 5.

Проанализировать состав, пропорции и динамику средств, на­правляемых на потребление. Табл.- Анализ состава и динамики средств, направл. на потребление

Состав средств, тыс. руб.	За пред. период		За отч.период		Отклонение
	млн. руб.	уд.вес%	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	%
А	1	2	3	4	5	6
1.  Расходы на оплату труда в  составе с\с продукции.	55666		63292
2. Выплаты за счет при­были,    ост. в распоряж. пред­приятия	3850		6564
3.Всего ср.направ­л.на потребл.

Всего средств направ­ляемых на потребление определяется: стр.3=стр.1+стр.2

Удельный вес определяется за предыдущий и отчетный период:  стр.1/стр.3_*100%   и     стр.2/стр.3_*100% 

Отклонение определяется:     гр.5=гр.3 - гр.1       гр.6=гр.4 - гр.2

Задача 6.

Проанализировать выполнение плана по ассортименту поступления материально-технических ресурсов. Данные для анализа приведены в таблице. Таблица.- Анализ материально-технических ресурсов.

Наименование материалов	Совокупная потребность в МТР, т	Фактиче­ски посту­пило, т	Выполнение плана по­ступления. %	Принима­ется в вы­полнение плана по ассортименту, т
А	1	2	3	4
1. Трубы катаные	2000	1905
2. Трубы тянутые	3340	3340
3. Трубы тонкостенные уг­леродистые	2460	2400
4. Трубы тонкостенные не­ржавеющие	1500	1450
Итого трубы стальные	9300	9095

  Выполнение плана поступления по отдельным видам материально-технических ресурсов определяется:                 гр.3 =  гр.2/гр.1*100%

Уровень выполнения плана по ассортименту поступления  материальных ресурсов (Касс) оценивается в процентах и определяется как отношение стоимости фактически поступивших материальных ресурсов(в плановых ценах), но не выше плана по каждой ассортиментной позиции () к их общей совокупной потребности ():         %  (итог гр.4 / итог гр.1)100%           

Задача 7.

Подсчитать влияние факторов на изменение объема реализации продукции. Таблица.- Анализ факторов изменения объема реализации.

№	Показатели, млн. руб.	По плану	По отчету	Влияние факторов на объем реализ. (+,-)
А	Б	1	2	3
1.	Остаток готовой продукции на начало года.	2000	2100
2.	Выпуск товарной продукции.	96000	100800
3.	Остаток готовой продукции на конец года.	2200	3545
4.	Отгрузка продукции.
5	Остаток товаров, отгруженных а) на начало года б) на конец года	4450 5000	4500 4155
6	Реализация продукции за год.

Сделать вывод, указать резервы сокращения остатков нереализованной продукции.

Объем реализ.продукции за отчетный период определяется по формуле:

,

стр.4=стр.1+стр.2-стр.3;  стр.6=стр.4+стр5а-стр.5б где  – остатки готовой продукции на складах соответственно на начало и на конец периода;   – стоимость выпущенной продукции за отчетный период;  – остатки отгруженной продукции на начало и конец года.

Расчет влияния данных факторов на объем реализации продукции производится сравнением фактических уровней факторных показателей в отчетном периоде с плановыми:         гр.3 = гр.2 – гр.1

При этом следует учитывать, что факторы изменения остатка готовой продукции на конец периода и товаров отгруженных на конец периода, оказывают влияние, обратное знаку самих этих показателей.

Резервы сокращения остатков нереализованной продукции: сокращение остатков готовой продукции на складах предприятия, сокращение остатков отгруженной

покупателям, но не оплаченной продукции.

Задача 8.

Используя способ цепных подстановок определить величину факто­ров, повлиявших на изменение объема валовой продукции. Таблица.- Данные для факторного анализа объема валовой продукции.

Показатель	Условные обозначения	Предыдущий период	Отчетный период	Отклонение (+,-)
Валовая продукция, тыс. руб.	ВП
Среднегодовая     чис­ленность       рабочих, чел.	КР	1000	1200
Количество   отрабо­танных дней 1 рабо­чим за год	Д	250	256
Среднедневная   выра­ботка, тыс. руб.	ДВ	480	570

Сделать вывод, предложить резервы роста объема производства.

Факторная модель:                   ВП = КР* Д*ДВ

Общее отклонение валовой продукции в отчетном периоде по сравнению с предыдущим определяется: ∆ВП=ВП₁-ВП₀  

При расчете влияния факторов на изменение объема валовой продукции необходимо и использовать метод цепных подстановок. 

ВП0 = КР₀* Д0 *ДВ0      ВПусл₁= КР₁* Д0 *ДВ0    ВПусл₂= КР₁* Д1 *ДВ0           ВП₁= КР₁* Д1 *ДВ1

Определение влияния факторов на объем продукции по способу цепных подстановок:

- Среднегодовая   числен­ность рабочих:  ∆ВПкр = ВПусл₁- ВП0

- Количество  отрабо­т. дней 1 рабо­чим за год:  ∆ВПд = ВП усл₂- ВП усл₁

- Среднедневная   выра­ботка рабочего:   ∆ВПдв = ВП₁ - ВП усл₂

Обозначения: 0;1- предыдущий и отчетный год

    Балансовая увязка:    ∆ВП=∆ВПкр+∆ВПд+∆ВПдв

Осн. источники резервов увеличения выпуска продукции: За счет улучшения использ.труд.ресурсов: создание доп. рабочих мест; сокращение потерь раб.времени; повышение уровня производ. труда. За счет улучшения использования рабочих мест: приобретение дополнительных машин и оборудования; более полное использование фонда рабочего времени; повышение производительности работы оборудования. За счет улучшения использования сырья и материалов: дополнительное приобретение сырья;  сокращение сверхплановых