Моделирование материально-финансовых связей. Межотраслевой баланс денежного оборота

7.2. Моделирование материально-финансовых связей. Межотраслевой баланс денежного оборота

Процесс общественного воспроизводства сопровождается движением денежных средств (в наличной и безналичной форме) между его участниками. Многочисленные экономические субъекты выступают плательщиками и получателями денег, кредиторами и заемщиками и т.д. Важнейшие данные для совместного анализа народнохозяйственного оборота в его материальной и денежной формах содержатся в межотраслевом балансе общественного продукта с развернутыми квадрантами II, III, IV (см. 6.1). Для более глубокого и подробного изучения движения денежных средств во взаимосвязи с материальными потоками разрабатывается сводный материально-финансовый баланс (СМФБ).

В своей развитой форме СМФБ представляет собой систему таблиц, ориентированных на исследование различных аспектов материально-финансовых отношений в народном хозяйстве (см. [8- Раздел III. Гл. 3])[1]. СМФБ является одной из форм интегрированной системы национальных счетов, получившей распространение во многих странах. В частности, упрощенная стандартная система национальных счетов, разработанная ООН, применяется более чем в 100 странах. Определенной модификацией СМФБ является система моделей "доход — товары", разработанная под руководством В.Д.Белкина [6].

Рассмотрим одну из моделей материально-финансовых взаимосвязей в народном хозяйстве — межотраслевой баланс денежного оборота (МБДО). Методика построения и анализа такого баланса разработана Ш.Б. Свердликом [7].

По принципам и методике построения, а также информационному обеспечению МБДО тесно связан с межотраслевым балансом общественного продукта. Система показателей МБДО образует шахматную таблицу, в которой по подлежащему (получатели денег) и сказуемому (плательщики) показываются одни и те же экономические субъекты: отрасли, население, финансово-кредитные органы. Таблица МБДО имеет ту же структуру, что и табл. 6.1, т.е. ортогонально совмещает показатели четырех квадрантов (см. табл. 7.1).

Таблица 7.1

Укрупненная схема межотраслевого баланса денежного оборота

В квадранте I отражаются денежные потоки между хозрасчетными субъектами, квадранты II и III содержат денежные потоки (доходы и расходы) между финансово-кредитной системой и хозрасчетными субъектами. В квадранте IV отражаются потоки между отдельными звеньями финансово-кредитной системы.

Для описания соотношений между показателями МБДО будем использовать те же символы, что и в 6.1. Однако их экономическое содержание иное.

Величина х_i — общий доход i-го субъекта; x_ij — доход i-го субъекта, получаемый от j-го субъекта; y_i — доход i-го субъекта, получаемый от финансово-кредитной системы; z_j — доход j-го субъекта, передаваемый в финансово-кредитную систему.

Каждая строка квадрантов I — II — это уравнение получаемых доходов: ; каждый столбец квадрантов I — III — это уравнение расходов: . Каждая пара одноименных строк и столбцов характеризует баланс доходов и расходов соответствующего экономического субъекта. Итоги одноименных строк и столбцов совпадают: x_i = x_j, . Денежные расходы финансово-кредитной системы (величины y_i) - это расходы "бюджетных" отраслей платежи за продукцию, направленную на централизованные государственные нужды, выплаты населению, не связанные с оплатой труда, и т.д. Денежные доходы финансово-кредитной системы (величины z_j) - это взносы в бюджет, платежи за продукцию, поступившую по импорту, и т.д.

По данным МБДО СССР за 1972 г. совокупный денежный оборот равнялся 1184 млрд. руб., что в 1,65 раза превышало объем валового общественного продукта. Из этого объема 546,7 млрд. руб. составили доходы промышленности, 77,4 млрд. руб. – доходы строительства, 117,7 млрд. руб. - доходы сельского хозяйства, 231,8 млрд. руб. - доходы населения, 123,1 млрд. руб. - оборот финансово-кредитной системы. Убыточными (т.е. требовавшими чистых дотаций от финансово-кредитной системы) были сельское хозяйство и хозрасчетные отрасли услуг [7. с. 104 - 105].