Рейтинговые оценки российских банков

Рейтинговые оценки российских банков

Построение рейтингов кредитных организаций в России началось после 1991 года. Их оценки носили в основном субъективный и стихийный характер и, как правило, не подтверждались практикой.

Причины недостоверности рейтинговых оценок:

• быстро меняющаяся макроэкономическая ситуация;

• краткий срок жизни многих банков;

• искажение банками финансовой отчетности;

• слабость рейтинговых методик.

Рейтинг ЦБ РФ включает четыре критерия, определяющих устойчивость банка:

• достаточность капитала;

• ликвидность банка;

• качество кредитного портфеля;

• рентабельность (прибыльность).

Финансовые показатели рассчитываются в соответствии с нормативами Банка России (Инструкции №110, №17). Особенность рейтинга Банка России состоит в его ориентации на своевременное выявление проблемных банков– менее надежных, требующих от ЦБ мер по упрочнению их финансового положения.

В периодической печати регулярно публикуются списки 100-200 крупнейших банков России. В них содержится информация о наиболее важных показателях деятельности этих банков, но размер банка не всегда свидетельствует о его надежности.

Банк России в целях организации банковского надзора проводит классификацию всех КО по двум категориям:

I категория. Финансово стабильные кредитные организации.

Группа 1. КО без недостатков в деятельности.

Группа 2. КО, имеющие недостатки в деятельности.

II категория. Проблемные кредитные организации.

Группа 3. КО, испытывающие серьезные финансовые трудности.

Группа 4. КО, находящиеся в критическом финансовом положении.

В связи с принятием ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» №177 –ФЗ от 23 декабря 2003 г. установлено, что банки – участники системы страхования вкладов должны соответствовать следующим требованиям Банка России (ст. 44 РЗ):

1. Учет и отчетность банка признаются Банком России достоверными;

2. Банк выполняет обязательные нормативы;

3. Финансовая устойчивость банка признается достаточной. Финансовая устойчивость оценивается по следующим показателям:

• достаточность и качество капитала;

• оценка качества и риска активов, размера резервов на потери;

• оценка качества управления банком, его операциями и рисками;

• оценка доходности (рентабельность активов, капитала, доходности отдельных видов операций банка);

• оценка ликвидности.

1. Потоки затрат и поступлений

Таблица затрат и поступлений

Месяцы		0	1	2	3	4
Количество рабочих дней			16	21	21	17
Затраты, руб.	1. Стоимость партии товара	231279,4	1850235	-	231279,4	-
	2. Стоимость доставки	136462,5	-	-	-	-
	3. Затраты на таможню	647582,2	-	-	-	-
	4. Условно-постоянные затраты	-	54800	54800	54800	54800
	5. Условно-переменные затраты	-	25395,2	33331,2	33331,2	26150,7
	5.1 при реализации мелким оптом	-	11984	15729	15729	12358,5
	5.2 при реализации оптом	-	13411,2	17602,2	17602,2	13792,2
	6. Выплата % по кредиту	-	28306,67	28306,67	28306,67	-
	7. Выплата кредита	-	-	-	1544000	-
	Итого затрат	1015324,10	1958736,9	116437,87	1891717,3	80950,7
Поступления, руб.	1. Выручка	-	1282440	1683990	1683990	1320540
	1.1. мелким оптом	-	369000	485100	485100	381150
	1.2. оптом	-	913440	1198890	1198890	939390
	2. Поступления, руб.	1694000	-	-	-	-
	2.1. кредит	1544000	-	-	-	-
	2.2. СС	150000	-	-	-	-
	Итого доходов	1694000	1282440	1683990	1683990	1320540
Прибыль (убыток), руб.		678675,9	-676296,87	1567552,1	-207727,27	1239589,3
Прибыль нарастающим итогом, руб.		678675,9	2379,03	1569931,1	1362203,9	2601793,2

1$ по курсу ЦБ РФ на 22.10.2010 равен 30,7348 руб.

В задании сказано, что в месяце 21 рабочий день. Однако сказано, что срок поставки 5 дней, следовательно, в первом месяце 16 рабочих дней.

Затраты:

1.  Стоимость груза = Минимальный объем партии × Цена, предлагаемая поставщиком

    Стоимость груза = 35 × 66079,82 = 2312793,7 руб.

2.  Стоимость доставки = Количество грузовиков для транспортировки товара × Стоимость доставки за 1 грузовик

Стоимость доставки = 2× 68231,26 = 136462,5 руб.

3.  Затраты на прохождение товара через таможню в % от стоимости партии товара.

    Затраты на прохождение товара через таможню = 2312793,7 × 0,28 = 647582,2 руб.

5.  Условно переменные затраты = Объем реализации товара по месяцам ×  Затраты на одну тонну товара

Поступления:

1. Объем реализации товара по месяцам = Количество рабочих дней в месяце × Объем реализации товара в день

Выручка = Объем реализации товара по месяцам × Рыночная цена товара

Прибыль:

Прибыль = (СС + Кредит + Выручка) - (Оплата поставщику + Доставка + Затраты на таможню + Постоянные затраты + Переменные затраты +  Выплата процентов + Выплата кредита)