Анализ основных технико-экономических показателей проектируемого предприятия (Организационно-экономическая часть дипломного проекта)

потребности в материальных, трудовых и финансовых ресурсах.

На основе данных этого раздела рассчитываются плановые показатели материально-технического снабжения, себестоимости продукции и услуг.

Производственная программа определяется в натуральном, денежном выражениях и в трудочасах.

Исходными данными для расчёта производственной программ являются:

- фонд рабочего времени на проектируемый год;

- режим работы предприятия;

- данные о сезонных колебаниях в поступлении заказов на различные виды одежды в течение года;

- выпуск изделий в смену;

- трудоёмкость изготовления изделия;

- стоимость пошива изделия.

Фонд рабочего времени на планируемый год рассчитывается исходя из календарного числа дней в году и планируемого режима работы ателье (таблица 1).

					ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ	Лит	Масса	Масштаб
Изм.	Лист	№докум	Подпись	Дата
Разраб.		Щеглова
Консульт.		Мозголина
Руковод.		Евгеньева				Лист              Листов
Н. контр.		Евгеньева			ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ
Зав. каф		Титов

Таблица 1 – Расчёт фонда рабочего времени на 2008 год.

Месяцы	Всего дней в году	В том числе		Примечание
		выходных и праздничных	рабочих
Январь	31	13	18	Продолжительность очередного отпуска 28 календарных дней по скользящему графику
Февраль	29	8	21
Март	31	10	21
Апрель	30	8	22
Май	31	11	20
Июнь	30	10	20
Июль	31	8	23
Август	31	10	21
Сентябрь	30	8	22
Октябрь	31	8	23
Ноябрь	30	11	19
Декабрь	31	8	23
1 квартал	91	31	60
2 квартал	91	29	62
3 квартал	92	26	66
4 квартал	92	27	65
Итого за год	366	113	253

Количество рабочих дней на планируемый год определяется по формуле

Д_р = Д_к – Д_в.п

253 = 366 – 113

Расчёт основных показателей технологического процесса.

1. Устанавливается мощность по формуле

М = (Ф_вр ∙ Ч) / Т_ср,

где Ф_вр – фонд рабочего времени одного рабочего в течение смены;

       Ч – численность человек в бригаде;

        Т_ср – средневзвешенная трудозатрата на пошив изделия.

         8 ∙ 9

М =          = 6,01 (ед) изготовит вся бригада

         4,75

2. Устанавливается выработка (В) на одного рабочего по формуле

В = М / Ч

В = 6,01 / 9 = 0,7 (ед)

3. Определяем расценку на единицу изделия по формуле

Р = С_т ∙ К_с ∙ Т_ср

где С_т – часовая тарифная ставка рабочего 1 – го разряда;

       К_с – средний тарифный коэффициент работ;

       Т_ср – средняя затрата времени на пошив изделия (час)

Р = 30 ∙ 1,58 ∙ 4,75 = 225,15

Производственная программа цеха (ателье) (Пн) в зависимости от исходных данных рассчитывается по формулам

          П_н = М ∙ Д_р ∙ К,

или 

          П_н = Ч ∙ Д_р ∙ К ∙ С

                           Т

где П_н – производственная программа в натуральном выражении;

       М – выпуск изделий в смену;

       Д_р – количество рабочих в процессе, чел.;

       К – количество смен;

       Ч – численность рабочих в процессе, чел.;

        С – продолжительность смены, час;

        Т – трудоёмкость изготовления единицы изделия, час.

П_н = 6,01 ∙ 251 ∙ 1 = 1508,51

На основе данных годового выпуска, фонда рабочего времени по кварталам и сезонности в поступлении заказов производится разбивка годового объёма производства по кварталам (таблица 2).

Таблица 2 – Производственная программа в натуральном выражении на 2008г. с разбивкой по кварталам

Наименование изделия	Годовой выпуск изделий, шт	Выпуск по кварталам
		1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Женское пальто, всего единиц	1520	360,6	372,6	396,6	390,6

При помощи одних натуральных измерителей нельзя планировать и учитывать объём разнородных услуг, работ и продукции. Поэтому планирование и учёт производства услуг и продукции производится не только в натуральном, но и стоимостном измерениях.

Прейскурантная стоимость пошива швейных изделий определяется в зависимости от категории подразделений предприятия, группы материалов, сложности изделий и сложившейся практики определения цены.

Расчёт объёма реализации бытовых услуг выполняется на основе данных о средней стоимости пошива изделия и производственной программы в натуральном выражении (таблица 3).

Таблица 3 – Объём реализации услуг на 2008 г. по кварталам

Наименование видов услуг	Пошив по заказам населения	Ремонт одежды
1.Годовой выпуск изделий, шт.	1520	440
2.Средневзвешенная стоимость пошива единицы изделия, руб.	2728,5
3.Объём реализации бытовых услуг (без НДС), руб. в том числе в: квартале 1 квартале 2 квартале 3 квартале 4	4147320 982260 1015002 1080486 1064115

Средневзвешенная стоимость пошива изделия может рассчитываться с учётом удельного веса изделий по группам материалов, сложности изделий (количества усложняющих элементов) и категорийности подразделений предприятия (ателье высшего, первого, второго разрядов или мастерские).

Объём реализации услуг определяется путём умножения средневзвешенной стоимости пошива единицы на годовой выпуск услуг.

 Производственная программа в трудочасах определяется умножением средневзвешенной трудоёмкости единицы изделия на годовой выпуск