Організація обліку та внутрішньогосподарського контролю розрахунково-касових операцій товариства з обмеженою відповідальністю виробничо-комерційної фірми «Оптимум»

готівкова виручка (готівка) може здаватися операторами поштового зв’язку для її переводу на банківські рахунки підприємства.

    Здача готівкової виручки  відбувається самостійно або через відповідні служби , якими згідно законодавству України представлено право на перевезення валютних цінностей і інкасацію коштів .

   Здача готівки може відбуватися для зарахування на будь-який банківський рахунок підприємства (підприємця) за його вибором.

   Готівкова виручка (готівка) підприємств (підприємців) , у тому рахунку готівка , отримана із банку , використовується  ними для забезпечення потреб , виникаючих у процесі їхнього функціонування , а також для здійснення розрахунків з бюджетами і державними цільовими фондами по податкам і зборам (обов’язковим платежам).

    Підприємства не повинні накопичувати готівкову виручку (готівку) у своїх касах понад встановленого ліміту каси для здійснення необхідних витрат до настання строків цих виплат.

    Підприємства мають право зберігати в своєї касі готівку , отриману з банку для виплат , які відносяться к фонду оплати праці , а також пенсій , стипендій , дивідендів , понад установленого ліміту каси протягом трьох робочих днів , включно день поступлення готівки у банк . Готівка , отримана з банку на інші виплати , повинна видаватися підприємством своїм робітникам у той же день. Суми готівки , які були отримані із установ банку і не використані за призначенням протягом встановлених вище строків , повертаються в банк не пізніше наступного робочого дня або можуть залишатись в його касі (в межах встановленого ліміту).

    Підприємство має право зберігати у касі готівку для виплат, які відносяться к фонду оплати праці і відбуваються за рахунок виручки понад встановленого йому ліміту каси протягом трьох робочих днів від дня настання строків цих виплат у сумі , яка указана в переданих в касу платіжних (розрахунково-платіжних) відомостей  .

    Видача готівкових коштів під звіт або на відрядження (далі - під звіт) відбувається згідно з чинним законодавством України.

    Видача готівки під звіт на закупівлю сільськогосподарської продукції і заготовку вторинної сировини , крім металолому , дозволяється на строк не більше ніж 10 робочих днів від дня видачі готівкових коштів під звіт , а на всі інші виробничі (господарські) нужди на строк не більш ніж двох робочих днів , включно день отримання готівкових коштів під звіт.

    Якщо підзвітної особі одночасно видана готівка як на відрядження , так і для рішення в цьому відрядженні виробничих (господарських) питань ( у тому рахунку для закупівлі сільськогосподарської продукції у населення для заготовлення вторинної сировини ) , то строк на який видана готівка