Экономика и менеджмент \ Планирование деятельности предприятий

Бізнес-план (економічні аспекти), страница 5

*Для спрощення розрахунків в ціні враховано норматив рентабельності (для А - 12%, для Б- 18%, для В - 11%).

Щоб розпочати виробничу діяльність, підприємству не вистачає власних коштів, тому за два місяці до початку діяльності воно може взяти кредит на суму 100 тис. грн. вартістю 25% на рік. Згідно з кредитним договором початок погашення кредиту співпадає з початком діяльності підприємства, кредит погашається щомісяця. Термін кредитування становить 9 місяців.

Розрахунки строку погашення і фінансових результатів діяльності підприємства здійснюються (щомісячно) в таблиці 8. Відсотки за кредит погашаються з виручки від операційної діяльності. Податок на прибуток складає 25%. Грошовий потік складається з суми чистого прибутку і амортизаційних відрахувань. Сума амортизації розраховується, виходячи зі строку служби обладнання лінійним методом (таблиці 7). Спочатку весь грошовий потік направляється на погашення кредиту, а після його погашення - на потреби підприємства.

Таблиця 8 – План доходів та витрат проекту

В тисячах гривень

Показник	Значення за місяцями												Всього
Показник	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Всього
1 Виторг від реалізації	166,64	166,64	166,64	166,64	166,64	166,64	166,64	166,64	166,64	166,64	166,64	166,64	1999,68
2 Поточні витрати (2.1+2.2)	151,38	151,38	151,38	151,38	151,38	151,38	151,38	151,37	151,37	148,6	148,6	148,6	1808,25
2.1 Змінні витрати	124,71	124,71	124,71	124,71	124,71	124,71	124,71	124,71	124,71	124,71	124,71	124,71	1496,57
2.2 Постійні витрати (2.2.1+2.2.4):	26,67	26,67	26,67	26,67	26,67	26,67	26,67	26,66	26,66	23,89	23,89	23,89	311,68
2.2.1 Постійні витрати без урахування відсотків за кредит, у т. ч.:	23,89	23,89	23,89	23,89	23,89	23,89	23,89	23,89	23,89	23,89	23,89	23,89	286,73
- амортизація	10,1	10,1	10,1	10,1	10,1	10,1	10,1	10,1	10,1	10,1	10,1	10,1	121,3
- орендна плата	0,75	0,75	0,75	0,75	0,75	0,75	0,75	0,75	0,75	0,75	0,75	0,75	9,0
2.2.2 Відсоток за кредит	2,78	2,78	2,78	2,78	2,78	2,78	2,78	2,77	2,77	-	-	-	25
3 Прибуток від реалізації (1-2)	15,26	15,26	15,26	15,26	15,26	15,26	15,26	15,27	15,27	17,97	17,97	17,97	191,27
4 Інші операційні доходи	8,34	8,34	8,34	8,34	8,34	8,34	8,34	8,34	8,34	8,34	8,34	8,34	100,05
5 Інші операційні витрати	5,78	5,78	5,78	5,78	5,78	5,78	5,78	5,78	5,78	5,78	5,78	5,78	69,4
6 Балансовий прибуток (3+4-5)	17,82	17,82	17,82	17,82	17,82	17,82	17,82	17,83	17,83	20,53	20,53	20,53	221,92
7 Податок на прибуток	4,45	4,45	4,45	4,45	4,45	4,45	4,45	4,46	4,46	5,13	5,13	5,13	55,48
8 Чистий прибуток (6-7)	13,37	13,37	13,37	13,37	13,37	13,37	13,37	13,38	13,38	15,4	15,4	15,4	166,55
9 Чисті грошові надходження (8+2.2.2)	23,47	23,47	23,47	23,47	23,47	23,47	23,47	23,48	23,48	25,54	25,54	25,54	287,87
10 Погашення кредиту	23,47	23,47	23,47	23,47	6,12	-	-	-	-	-	-	-	100
11 Кошти, що залишаються у розпорядженні підприємства	-	-	-	-	17,35	23,47	23,47	23,47	23,47	23,47	23,47	23,47	181,64
12 Те ж саме, зростаючим підсумком	-	-	-	-	17,35	40,82	64,29	87,76	111,23	134,7	158,17	181,64	-

1 2 3 4 5 6 7 8

Скачать файл