Бізнес-план (економічні аспекти), страница 3

Коефіцієнт використання потужності К_вп по типах обладнання розраховується як відношення планового випуску продукції до потужності типу обладнання:

                   для типу №1 К_вп =  = 0,93

                   для типу №2 К_вп =  = 0,96

                   для типу №3 К_вп =  = 0,7

Як бачимо, планується дуже високе завантаження потужностей. Це пояснюється величиною попиту на продукцію в даному році, необхідністю для будь-якого підприємства зберегти зайняту позицію на ринку.

Далі розрахуємо витрату матеріалів для випуску продукції.

Таблиця 4 - Розрахунок витрат основних та допоміжних матеріалів

Виріб	Обсяг випуску продукції, шт		Норма витрати матеріалу на 1 виріб, кг	Ціна 1 кг матеріалів,   грн	Витрата матеріалів, тис. кг		Витрати на матеріали, тис. грн
	на місяць	на    рік			на місяць (2х4)	на рік	на місяць (5х6)	на рік
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Витрата основних матеріалів
А	120	1440	17	19	2,040	24,480	49,930	599,16
Б	70	840	6	23	0,420	5,040	2,110	25,32
В	10	120	12	14	0,120	1,440	0,17	2,04
Всього	200	2400	-------.	-------.	2,58	30,960	52,21	626,52

Продовження таблиці 4

1	2	3	4	5	6		7	8	9
Витрата допоміжних матеріалів
А	10	1320	0,15	10	1,2	14,4		12	144
Б	70	600	0,14	7	0,49	5,88		3,43	41,16
В	10	180	0,3	6	0,003	0,036		0,018	0,216
Всього	200	2400	-------.	-------.	1,693	20,31		15,44	185,37

          Аналогічно розраховуються інші витрати на основне виробництво (витрати на обслуговування та управління виробництвом): заробітна плата (основна і допоміжна) виробничих робочих з нарахуваннями на соціальні потреби; електроенергія на технологічні цілі; витрати на утримання і експлуатацію обладнання; загальновиробничі витрати.

          Виходячи з виконаних розрахунків (таблиця 4) та вихідних даних, визначають витрати на виробництво і реалізацію продукції.

Таблиця 5 - Розрахунок річних витрат на виробництво і реалізацію продукції