Оценка эффективности производства и развития предприятия связи, страница 5

Ø  Затраты на оплату труда:

Эот = DТ * Зг. * %­ЗП * Районный коэф.

DТ = 0,5 * DN;   DТ = 0,5 * 0,09 = 0,045 чел.

Зг = Эот / Т;   Зг = 13150 / 605 = 21,73 тыс. руб.

%­ЗП = Зг1/Зго = 21,73 / 20,78 = 1,046

Эот = 0,045 * 21,73*1,046 * 1,15 = 1,18 тыс. руб.

Ø  Затраты на социальные нужды:

Эсн = Эот * 38,8%

Эсн = 1,18 * 38,8% = 458 руб.

Ø  Амортизационные отчисления:

      ЭА = Ф * Nа

      Nа = Nаi * dфi = 3,5*0,8 + 6*0,5 + 5* 0,15 = 6,55 %

      Ф = Кобщ. * 0,97 = 708,75 * 0,97 = 687,49 тыс. руб.

      Эа = 687,49 * 6,55 % = 45031 руб.

Ø  Материальные затраты:

      Эмат. = DN * d

      Эмат. = 90 *3 = 270 руб.

Ø  Затраты на электроэнергию:

Ээл.эн. = W(год. расход) * DN * тариф

Ээл.эн. = 11 * 90* 0,50 = 495 руб.

Ø  Прочие расходы:

Эпроч. = åЭ * 10%

Эпроч. = 52734 * 10% = 5273 руб.

Структура затрат на производство

Показатель	Значение, руб	Удельный вес         %
Эот	1180	2,24
Эсн	485	0,92
Эа	45031	85,39
Эмат.	270	0,51
Ээл.эн.	495	0,94
Эпроч.	5273	10
Итого:	52734	100

3.2. Расчет выручки от реализации услуг

Теперь рассчитаем доходы от прироста телефонных аппаратов, данные сведем в таблицу.

Определим структуру потребителей, т. е. :

DN                организации (30%)

                      население(70%)

Тарифы следующие:

Ø  Абонентская плата для населения – 60 рублей

Ø  Абонентская плата для организаций – 140 рублей

Ø  Установочная плата – 7500 рублей

Расчет выручки

Вид доходов	Тариф, руб.	Количество услуг, ед.	Сумма доходов, руб.
1. Разовые доходы	7500	90	675000
2.Текущие доходы: Ø  Абонплата -  население -  организации	60 140	63 27	45360 45360
Итого:	-	-	765720
Ø  Прочие доходы	-	-	18144
Всего текущие доходы	-	-	108864

Прочие доходы равны 20% от абонентской платы:

Впроч. = (45360 + 45360) * 20% = 18144 руб.

Текущие доходы равны сумме доходов от абонентской платы и прочих доходов:

Втек. = 90720 + 18144 = 108864 руб.

3.3. Показатели экономической эффективности (статические и динамические).

К статическим показателям относятся:

Ø  Годовая прибыль;

Ø  Период окупаемости;

В динамике экономическую эффективность характеризуют показатели:

Ø  Чистый дисконтированный доход (ЧДД);

Ø  Индекс доходности (ИД);

Ø  Период окупаемости (Ток.)

Рассчитаем сначала статические показатели:

1.  Годовая прибыль Пг.= Втек. – Э

Пг. = 108864 – 52734 = 56130 руб.

2.  Период окупаемости

      Ток. = (Кобщ. – Д раз.) / (Дтек.-Э)*(1-dнал.)

      Ток. = (708,75 – 675) / (109 – 53) * (1-0,20) = 0,75 года

       Т.е. проект окупится через 9 месяцев.

Теперь рассчитаем динамические показатели.