Оценка эффективности производства и развития предприятия связи, страница 4

DС = С1-Со = 55,83 – 54,67 = 1,16рублей

Т. е. Себестоимость 100 рублей доходов выросла на1,16 рублей.

 Iс = С1/Со = 55,83/54,67 = 1,021 или 102,12%

Т.е. себестоимость выросла на 102,12%.

1.1.4. Финансовые показатели

К финансовым обобщающим показателям относится прибыль и рентабельность. Рассчитаем их.

Ø  Прибыль рассчитывается: П = В – Э

За предыдущий год: По = 78024 – 42654 = 35370 тыс. руб.

За отчетный период: П1 = 82056 – 45813 = 36243 тыс. руб.

Изменение прибыли: Iп = 36243/ 35370 * 100% = 102,47 %

Прибыль увеличилась на 2,47%.

Ø  Рентабельность

-  Затратная: Rзатр. = П / Э

Rзатр.о = 35370 / 42654 = 0,829 рубля прибыли с 1 рубля расходов

Rзатр.1 = 36243 / 45813 = 0,791 рубля с 1 рубля расходов.

      Изменение рентабельности: IR = 0,791 / 0,829 = 0,95

Т.е. рентабельность снизилась на пунктов.

        -     Ресурсная : R = П / (Ф + ОС) * 100%

Rо = 35370 / (392905 + 20679,21) = 0,085 рубля прибыли с 1 рубля производственных фондов.

R1 = 36243 / (401880 + 22491,70) = 0,085 рубля прибыли с 1 рубля производственных фондов.

Показатели	Значение		Динамика %
	Предыдущий	Отчетный
1.Прибыль(тыс. руб.) 2.Рентабельность     -  Затратная     -  Общая	35370 0,829 0,085	36243 0,791 0,085	102,47 0,95 1

II. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

Телефонная плотность за отчетный период у нас составила 15,77 телефонных аппарата на 100 жителей, это очень низкий показатель. В среднем по России эта величина составляет 23 телефонных аппарата на 100 жителей. На основании спроса и на необходимости развития сети ГТС, в следующем году предусмотрим увеличение емкости ГТС. Запланируем получить телефонную плотность 25 телефонных аппаратов на 100 жителей.

Рассчитаем необходимый прирост телефонных аппаратов (из формулы телефонной плотности):

25 = N / 970 * 100 , отсюда находим необходимое количество телефонных аппаратов для плотности 25 т.а. на 100 жителей:

N = 970 * 25 / 100,       N = 243 т.а. на 100 жителей

У нас количество телефонных аппаратов равно 153, а нужно 243, отсюда находим прирост телефонных аппаратов:

DN = 243 – 153 = 90 т.а.

Прирост телефонных аппаратов потребует капитальных вложений (Кобщ.), которые складываются:

Кобщ. = Кст. обор. + Клин. соор. + Ксис.пер., где

Кст. обор. – Капитальные затраты на станционное оборудование;

Клин. соор. – Капитальные затраты на линейные сооружения;

Ксис. Пер. – Капитальные затраты на системы передачи;

Структура этих капитальных затрат в общих капитальных затратах:

Кобщ. = 80% + 5% + 15%;

Кобор. = DN * 225$ * 28;

Кобор. = 90 * 225 * 28 = 567 тыс. руб. Отсюда находим Кобщ.:

Кобщ. = 567 / 0,8 = 708,75 тыс. руб.

Найдем себестоимость одной точки подключения:

С = 708,75 / 90 = 7,8 тыс. руб.

Теперь нужно определить источники финансирования, это чистая прибыль в распоряжении предприятия и амортизационные отчисления, т.е.:

Фонд накопления (ФН) = Пч + А

Найдем прибыль чистую, исходя из того, что доля прибыли, остающейся на предприятии равна 80%.

Пч = П1 * 0,8;

Пч = 36243*0,8 = 28994 тыс. руб.

Чистая прибыль распределяется на фонды:

Пч                    Фонд накопления(20%)

                          Фонд потребления (80%)

Фонд накопления = 28994 * 20% = 5798,80 тыс. руб.

Тогда, ФН = 5798,80 + 18760 = 24558,80 тыс. руб.

Капитальные затраты составили 708,75 тыс. руб., поэтому развитие сети ГТС будет происходить за счет собственных средств.

III. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ.

3.1. Расчет затрат на производство и реализацию услуг по статьям затрат.