Календарь бухгалтера. Рабочий план счетов бухгалтерского учета ЗАО «Торговый дом КМК»

Дата

Вид налога, отчетности

Порядок уплаты, представления

Август 2010 г.

4.08.10

Налог на имущество организаций

Уплата налога за 2 –й квартал 2010 г.

Статистическая отчетность

Представление формы № П-1 "Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг" за июль 2010 г.

15.08.10

Единый социальный налог

Ежемесячный авансовый платеж за январь – июль 2010 г.

Статистическая отчетность

Представление формы № П-4 "Сведения о численности, заработной плате и движении сотрудников" за июль 2010 г.

20.08.10

Налог на добавленную стоимость

Представление декларации и уплаты налога за июль 2010 г.

28.08.10

Налог на прибыль

Уплата части налога с прибыли переходного периода (организации с 1.01.10 перешедшие на метод начисления)

Статистическая отчетность

Представление формы № П-3 "Сведения о финансовом состоянии" по состоянию на 31 июля 2010 г.

Сентябрь 2010 г.

1.09.10

Статистическая отчетность

Представление формы № П-1 "Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг" за август 2010 г.

15.09.10

Единый социальный налог

Ежемесячный авансовый платеж за январь –август 2010 г.

Статистическая отчетность

Представление формы № П-4 "Сведения о численности, заработной плате и движении сотрудников" за август 2010 г.

22.09.10

Налог на добавленную стоимость

Представление декларации и уплаты налога за август 2010 г.

29.09.10

Статистическая отчетность

Представление формы № П-3 "Сведения о финансовом состоянии" по состоянию на 31 августа 2010 г.

Налог на прибыль

Уплата части налога с прибыли переходного периода (организации с 1.01.10 перешедшие на метод начисления)

Наименование счета

Номер счета

Комментарий

Основные средства

01

На счете обобщается информация о наличии и движении основных средств организации, аналитический учет по данному счету ведется в разрезе отдельных инвентарных объектов основных средств

Амортизация основных средств

02

При синтетическом учете на счете накапливается информация о суммах начисленной амортизации, а аналитический учет амортизации ведется по отдельным объектам основных средств

Нематериальные активы

04

При синтетическом учете на счете отображается информация о стоимости нематериальных активов находящихся на балансе организации, аналитический учет ведется по отдельным объектам этих активов

Амортизация нематериальных активов

05

При синтетическом учете на счете отражаются суммы начисленной за период амортизации нематериальных активов, при аналитическом же учете суммы начисленной амортизации отражаются по отдельным объектам этих активов

Вложения во внеоборотные активы

08

При синтетическом учете на данном счете отражаются суммы денежных затрат связанные с приобретением организацией активов которые впоследствии будут приняты к бухгалтерскому учету для использования организацией в своих целях, аналитический учет ведется по затратам связанным с приобретением конкретного актива

Материалы

10

При синтетическом учете на счете отображается фактическая стоимость приобретения материально – производственных запасов, аналитический учет ведется по отдельным группам этих запасов

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

19

При синтетическом учете на данном счете отражаются суммы НДС, уплаченные организацией по приобретенным ею материальным ценностям, аналитический учет не ведется

Основное производство

20

При синтетическом учете на счете отражаются затраты связанные с функционированием организации, аналитический учет не ведется

Товары

41

При синтетическом учете на счете отражается о наличии и движении товарно-материальных ценностей приобретенных для перепродажи, аналитический учет по счету ведется по отдельным категориям товарно-материальных ценностей

Касса

50

При синтетическом учете на счете отражаются данные о движении наличных денежных средств находящихся в кассе организации, аналитический учет не ведется

Расчетные счета

51

При синтетическом учете на счете отражаются данные о состоянии (наличие и движение денежных средств организации в валюте РФ – рублях) расчетного счета организации, аналитический учет не ведется

Валютные счета

52

При синтетическом учете отражается наличие и движение денежных средств в иностранных валютах, аналитический учет не ведется

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

60

При синтетическом учете отражаются данные о состоянии операций между организацией и ее поставщиками и подрядчикам, аналитический учет ведется в разрезе "постоянных" контрагентов

Расчеты с покупателями и заказчиками

62

При синтетическом учете на счете отражается информация о расчетах с покупателями и заказчиками данной организации, аналитический учет ведется по каждому покупателю и заказчику