Анализ финансового состояния нефтеперерабатывающего предприятия (на примере ОАО «Мозырский НПЗ»), страница 3

В январе – декабре 2004 года источники финансирования развития предприятия сложились в размере 235 192,0 млн. руб. Недостаток собственных источников для финансирования капитальных вложений в 2003 году повлёк за собой отрицательное сальдо амортизационного фонда воспроизводства основных средств и нематериальных активов на начало отчётного года -)160 566,1 млн. руб. Восполнение средств амортизационных фондов производилось посредством их начисления. Уже на конец отчётного периода отрицательное сальдо амортизационного фонда воспроизводства основных средств и нематериальных активов уменьшилось до -)90 230,5 млн. руб. Таким образом, все расходы, связанные с инвестиционной деятельностью и развитием предприятия, в январе – декабре 2004 года финансировались за счёт отчислений из чистой прибыли и привлечённых источников.

 В качестве привлечённых источников в отчётном периоде выступали: фонд превентивных мероприятий, инновационный фонд концерна  «Белнефтехим», кредиты банков.

В 2004 году ОАО «Мозырский НПЗ» планировал профинансировать из инновационного фонда концерна «Белнефтехим» работ на сумму 7 500,0 млн. руб., в том числе проектные работы по комплексу алкилирования и комплексу производства бензола в сумме 7 125,0 млн. руб. и научно-исследовательские работы в сумме 375,0 млн. руб.  Фактически концерном «Белнефтехим» предприятию на текущий год выделено 4 750,4 млн. руб. средств инновационного фонда. Из них 4 401,4 млн. руб. – для финансирования капитальных вложений и 390,0 млн. руб. для финансирования научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ. В январе – декабре 2004 года выделенные для финансирования проектных работ по комплексу алкилирования средства инновационного фонда – 4 401,4 млн. руб. (с НДС) были в полном объёме перечислены предприятию. Как источник финансирования развития инновационный фонд выступил в сумме 4 421,2 млн. руб.

Средства фонда превентивных мероприятий выступили источниками финансирования капитальных вложений в размере 215,9 млн. руб.

За счёт привлечённых для осуществления инвестиционной деятельности кредитов было освоено 35 048,9 млн. руб. капитальных вложений.

Экономические расчёты по формированию источников финансирования и использованию этих средств по направлениям за период январь – декабрь 2004г. представлены в таблице:

Таблица 1

Формирование источников финансирования и использования средств за период январь – декабрь 2004 г.

ОАО «Мозырский НПЗ» планировал осуществить инвестиции в капитальное строительство в сумме 164 171,0 млн. руб. Фактически инвестиционные затраты предприятия по строительству составили 149 692,3 млн. руб., в том числе освоено капитальных вложений – 71 527,5 млн. руб., приобретено оборудования и планируется к монтажу на объектах завода – 20 762,6 млн. руб., выставлено аккредитивов под оборудование – 57 402,2 млн. руб. Работы по основному объекту строительства – комплексу алкилирования – выполняются согласно графика. При плане 69 830,0 млн. руб.  в 2004 году по комплексу алкилирования освоено капитальных вложений на сумму – 18 779,3 млн. руб., на конец года выставлено аккредитивов под оборудование за счёт кредитных ресурсов – 16 837,7 млн. руб., за счёт собственных средств – 1 953,0 тыс. дол. США. приобретено и планируется к монтажу оборудование – 4 750,8 тыс. дол. США. По комплексу производства  бензола освоено 3 310,1 млн. руб. кроме того за счёт заводских средств выставлены аккредитивы под оборудование. Плановые инвестиции в комплекс производства бензола составляли 33 548,3 млн. руб. Капитальные вложения в установку производства серы и регенерации МЭА по итогам за год сложились в размере 9 325,8 млн. руб. при плане 3 612,6 млн. руб. В 2004 году сверх плана были выполнены работы на установке каталитического крекинга – 3 246,2 млн. руб., на секции отпарки кислой воды – 1 438,5 млн. руб.