Основные формы безналичных расчетов, страница 6

С 1974 г. в практике кредитно-расчетного обслуживания Госбанк СССР стал ис­пользоватьспецссудные счета, т.е. счета с лимитированным овердрафтом, с введением которого отпала необходимость в децзачете, так как хозорганы полу­чили возможность оперативного получения банковского кредита. Система клиринга была ликвидирована. С тех пор Госбанк СССР перестал уделять внимание совершенствованию клиринга, что повлекло за собой дополнительную потребность в реальных деньгах и внесло свою лепту в развертывание спирали инфляции. В связи с переходом стран и на рыночные отношения возникли сложные проблемы в организации расчетов в хозяйстве.

В 1992 г. Правительство Российской Федерации, рассматривая неотложные меры по улучшению расчетов, предложило главам местной администрации, ру­ководителям министерств и департаментов совместно с руководителями Глав­ных управлений Центрального банка Российской Федерации и соответствующих коммерческих банков организовать работу по проведению внутрирегиональных, внутриотраслевых и межхозяйственных зачетов взаимной задолженности предприятий.

Наиболее крупным был межотраслевой зачёт, проведенный в масштабе всей страны в 1992 г. Однако для его завершения – погашения дебетового сальдо, возникшего по итогам зачета, потребовались огромные централизованные кредитные ресурсы. В результате платой за сокращение неплатежей стал резкий всплеск инфляции, и впоследствии от таких глобальных зачетов отказались.

И все же тесная производственная связь между предприя­тиями свидетель­ствует о целесообразности проведения зачетных операций. Поэ­тому многими экономистами предлагалось осуществлять и, причем как можно регулярнее, межотраслевые зачеты для смягчения платежного кризиса и уменьшения количества обращающийся платежных средств, но без предоставления хозорганам кредитов на погашение дебетовых сальдо. Для проведения таких зачетов целесообразно создавать региональные клиринговые палаты. В дальнейшем можно организовать зачеты между этими палатами, создавать межрегиональные и даже всероссийские зачетные центры.

6. Межбанковские расчеты. Межбанковский клиринг

Межбанковские расчеты - это система платежей между банками, основанная на переводах денежных средств или зачетах их взаимных обязательств. Эти расчеты возникают тогда, когда плательщик и по­лучатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаим­ном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расче­ты осуществляются через корреспондентские счета (расчеты между клиентами одного банка проводятся путем списания или зачисления средств на соответствующие счета клиентов, минуя корреспондентский счет банка).

Современная система межбанковских расчетов состоит из двух подсистем:

- межбанковских расчетов через систему корреспондентских сче­тов, открываемых в структурных подразделениях центрального банка (расчетно-кассовых центрах - РКЦ);

- прямых расчетов между коммерческими банками.

В России преобладает первая подсистема, в соответствии с которой в РКЦ по месту нахождения коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков. Открытие таких счетов осуществля­ется на основании заявления с приложением карточки образцов подпи­сей руководителя и главного бухгалтера банка и оттиска печати, за­веренной нотариально. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов.

Корреспондентский счет по существу выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятель­ности банка. На счете хранятся собственные средства коммерческих банков: уставный, резервный и другие фонды, а также денежные средства его клиентов.

Переход на расчеты между коммерческими банками через РКЦ поз­волил обособить ресурсы каждого банка на его корреспондентском счете и, таким образом, выдавать кредиты и осуществлять другие ак­тивные операции только в пределах имеющихся у банка ресурсов.

Корреспондентские отношения между коммерческими банками и РКЦ оформляются договорами. С коммерческих банков не взимается плата за расчетное обслуживание расчетно-кассовыми центрами и не выпла­чиваются проценты за остатки средств на корреспондентских счетах в РКЦ.

Коммерческие банки могут открывать корреспондентские счета в одном или разных РКЦ (например, если они находятся в разных горо­дах).

В этом случае расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, осуществляются через счета межфилиальных оборотов, для че­го РКЦ присваиваются номера по МФО. На этих счетах отражаются опе­рации по перечислению платежей на счета коммерческих банков - по­лучателей средств, обслуживаемых в других РКЦ.

Средством межфилиальных расчетов являются авизо по МФО. Авизо составляются и отправляются РКЦ в адрес другого РКЦ для завершения межфилиальной операции. В тексте авизо указываются номера участни­ков расчетов и корреспондентских счетов коммерческих банков. Авизо пересылаются посредством спецсвязи или по телеграфу.

Межбанковские расчеты через РКЦ имеют серьезный недостаток - у них относительно низкая скорость совершения расчетных операций. Это связано прежде всего с отсталостью технической базы РКЦ, не позволяющий быстро обрабатывать постоянно возрастающий поток доку­ментов, кроме того технология расчетных операций основана на использовании большого числа бумажных носителей информации, что так­же приводит к замедлению платежей.

Учитывая это, коммерческие банки устанавливают прямые коррес­пон­дент­ские отношения для расчетов между собой. Корреспондентские счета открываются на основе договоров, причем как в одностороннем (открытие счетов "лоро"), так и в двухстороннем порядке (с откры­тием счетов "лоро" и "ностро"). Счет "лоро" - это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-кор­респон­дента. Счет "ностро" - текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента.