Экономика и менеджмент \ Планирование

Учет, анализ и планирование ТО. Планирование как ориентированный в будущее систематический процесс принятия решений, страница 4

Из плана выпуска прочей продукции видно, что в нем предусматривается увеличении общей суммы выручки от продажи прочей продукции в 2006 году на 30, 9% по сравнению с предыдущим годов. При планировании этого увеличения учтены как изменения некоторые изменения цен, так и общий рост товарооборота за счет роста численности потребителей. Причем, значительная часть увеличения объемов производимой прочей продукции планируется за счет увеличения производства кондитерских изделий—на 41,7% по сравнению с предплановым периодом.

При планировании товарооборота по покупным товарам (изделия пищевой промышленности) принимается во внимание выполнение за предплановый период, спрос потребителей, сезонность в реализации отдельных товаров (фрукты, безалкогольные напитки, молочная продукция) и другие факторы. При составлении плана производят расчет по каждому виду покупных товаров в отдельности (таблица 2.2.7.).

Таблица 2.2.7.

План товарооборота по покупным товарам ШБС «Люблино» на 2006 год

Наименование товара	Фактическое выполнение за 2005 год, тыс. руб.	План на 2006 год, тыс. руб.	План 2006 к фактическому выполнению 2005, %
Хлеб и хлебобулочные изделия	4500	4800	106,7
Кондитерские изделия	12700	2800	22,0
Фрукты	21400	23100	107,9
Холодные напитки	16500	11000	66,7
Молочные продукты	11000	12000	109,1
Прочие товары	6700	7200	107,5
Всего	72800	60900	83,7
Удельный вес в общем товарообороте, %	26,0	8,8

На основании произведенных плановых расчетов по реализации обеденной и прочей продукции собственного производства, а также реализации покупных товаров составляют сводный план выпуска продукции и товарооборота на планируемый год по кварталам в форме таблицы 2.2.8.

Таблица 2.2.8.

Сводный план выпуска продукции и товарооборота ШБС на 2006 год

	Всего за год, тыс. руб.	В том числе по кварталам
	Всего за год, тыс. руб.	1	2	3	4
Товарооборот по обеденной продукции
Фактическое выполнение за 2005 год	183381	58678	43175	25080	56448
План на 2006 год	203594	58228	48659	27282	69425
План на 2006 к фактическому выполнению за 2005, %	111,0	99,2	112,7	108,8	123,0
Реализация блюд, тыс.
Фактическое выполнение за 2005 год	11900	3760	2780	1720	3640
План на 2006 год	13120	3752	3136	1758	4474
План на 2006 к фактическому выполнению за 2005, %	110,3	99,8	112,8	102,2	122,9
Товарооборот по прочей продукции
Фактическое выполнение за 2005 год	45315	12650	11560	6705	14400
План на 2006 год	59315	15420	14040	10255	19600
План на 2006 к фактическому выполнению за 2005, %	130,9	121,9	121,5	152,9	136,1
Товарооборот по реализации продукции собственного производства
Фактическое выполнение за 2005 год	222800	70900	52700	29760	69440
План на 2006 год	262909	73648	62699	37537	89025
План на 2006 к фактическому выполнению за 2005, %	118,0	103,9	119,0	126,1	128,2
Удельный вес продукции собственного производства в товарообороте
Фактическое выполнение за 2005 год	74,0	76,0	73,8	74,0	72,3
План на 2006 год	81,2	80,3	81,0	85,5	80,3
Товарооборот по покупным товарам
Фактическое выполнение за 2005 год	78200	22365	18690	10479	26666
План на 2006 год	60900	18050	14700	6370	21780
План на 2006 к фактическому выполнению за 2005, %	83,7	80,7	78,7	60,8	81,7
Товарооборот всего
Фактическое выполнение за 2005 год	301000	93265	71390	40239	96106
План на 2006 год	323809	91698	77399	43907	110805
План на 2006 к фактическому выполнению за 2005, %	107,6	98,3	108,4	109,1	115,3

1 2 3 4 5

Скачать файл