Финансовый рынок. Роль финансового рынка в экономической системе. Рынок ценных бумаг, страница 5

Собственный капитал банка включает в себя:

§  уставной капитал, которым учредители наделяют банк в момент его создания и который может быть изменен только решением его акционеров или пайщиков;

§  дополнительный капитал, формируемый за счет переоценки некоторых элементов активов и эмиссионного дохода;

§  нераспределенную прибыль и резервы.

Привлеченные средства обеспечивают большую часть ресурсов, которыми распоряжается коммерческий банк. Они состоят из следующих основных элементов:

§  остатки на корреспондентских счетах банков и расчетных счетах предприятий. Для проведения безналичных расчетов все предприятия хранят свои средства в банках на расчетных счетах. На них поступают деньги за реализованную предприятиями продукцию и услуги, с них они проводят перечисления в оплату за приобретаемые товары, снимают наличные деньги для выплаты заработной платы и т.д. Возможность рассчитываться путем перечисления денег по банковским счетам сокращает для предприятий затраты, связанные с совершением сделок. Но для банков возможность доходного вложения остатков с расчетных счетов ограничена – это «короткие пассивы», которые могут быть востребованы в любой момент. Соответственно, банк должен вкладывать их в высоколиквидные и низкорисковые активы – деньги или легко реализуемые ценности, чтобы иметь возможность перечислить средства с расчетных счетов по первому требованию их владельцев;

§  депозиты. Это вклады клиентов банка до востребования или на определенный срок, по которым уплачивается оговоренный договором процент. Как правило, депозит может быть востребован клиентом в любой момент времени, а не только по истечении срока договора. Тем не менее, обычно этими средствами банк может распоряжаться более или менее уверенно, поскольку досрочное изъятие вклада означает для клиента потерю причитающихся по нему процентов и не носит массового характера;

§  заемные ценные бумаги. Коммерческие банки выпускают ценные бумаги, различающиеся по срокам и формам выпуска – векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, облигации. Средства, полученные за счет эмиссии ценных бумаг, не могут быть востребованы раньше, чем закончится срок их действия;

§  межбанковские кредиты, позволяют коммерческим банкам регулировать структуру своих активов и обязательств – временно не размещенные средства могут предоставляться в кредит другим банкам, испытывающим потребность в них, и наоборот, при наличии привлекательных направлений вложения коммерческий банк может быстро получить требуемые ресурсы за счет межбанковского кредитования. Межбанковский кредит всегда дороже депозитов, поскольку предоставляющий ресурсы коммерческий банк должен окупить затраты по их привлечению;

§  кредиты центрального банка. Центральный банк выступает для коммерческих банков «кредитором последней инстанции». Нехватка средств может быть покрыта за счет заимствования у центрального банка, при этом устанавливаемая им процентная ставка является важным ориентиром для кредитного рынка.

Сформированные ресурсы коммерческий банк использует для финансирования своих операций. Часть из них обусловлена выполняемыми банками функций расчетных центров. Хранение денег в кассе, на корреспондентских счетах в центральном банке и банках-корреспондентах необходимо для обеспечения клиентских расчетов, но используемые для этих целей средства не приносят банку процентных доходов.

Основные направления деятельности коммерческого банка как финансового посредника, превращающего временно свободные средства своих клиентов в инвестиции, следующие: