Экономика и менеджмент \ Деньги, кредит, банки

Заключение о целесообразности предоставления инвестиционного микрокредита, страница 5

Наличие убытков за отчетный период (стр.180ф.2 и стр.640 ф.1), млн.руб.

(нарастающим итогом с начала года)

Рост  дебиторской задолженности (более чем на 30%) по сравнению с предшествующим отчетным периодом млн.руб. (стр. 250 ф.1)

По активным операциям, подверженным кредитному риску, в других банка имеется просроченная задолженность  (анализ   осуществляется по запросам Банка)

В млн.руб.

Коэффициент текущей ликвиднос-ти

(норматив не менее1,10)

Коэффициент обеспе-ченности собствен-ными обо-ротными средствами (норматив не менее 0,10)

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (норматив не более 0,85)

По активным операциям Банка, подверженным кредитному риску, имеется просроченная задолженность сроком свыше 90 дней.

По срочной (пролонгированной) кредитной задолженности имеются несвоевременно уплаченные проценты свыше  60 дней.

Снижение более, чем на 30% по сравнению с предыдущей  отчетной  датой  двух коэффициентов из трех

1

2

3

4

5

6

На 01.01.05.

20

На 01.07.05.

10

На 01.01.05

31

На 01.07.05

22

-

На 01.01.05

2,96

На 01.07.05

3,00

На 01.07.05

0,66

На 01.07.05

0,67

На 01.01.05

0,03

На 01.07.05

0,04

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

В соответствии с Порядком только при наличии трех и более вышеуказанных  критериев, предприятие относится к категории с признаками ухудшения финансового состояния. У КУП «компания «Твид» признаки ухудшения финансового состояния отсутствуют. Вероятность создания по срочной кредитной задолженности специального резерва по сомнительным долгам отсутствует, т.к. резерв должен быть создан на срочную задолженность при наличии трех и более признаков ухудшения финансового состояния должника.

Согласно Инструкции по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельностью от 14.05.2004г. №81/128/65 и программного комплекса «Кредитоспособность», разработанного ЦА БПСБ, КУП «компания «Твид» по состоянию на 01.07.2005г. относится к предприятиям 1 класса (на 01.01.2005г. – 1 класс)  и характеризуется следующими данными:

1. Коэффициент текущей ликвидности,  показывающий располагает ли предприятие достаточными средствами для погашения краткосрочных обязательств (нормативное значение 1,10): на  01.01.2005г.                   на 01.07.2005г.

2,96                                       3,00

Коэффициент текущей ликвидности за анализируемый период увеличился на 0,04.

2. Коэффициент обеспеченности собственными средствами, характеризующий наличие у предприятия  собственных средств для погашения краткосрочных обязательств (нормативное значение 0,15):

на 01.01.2005г.                    на 01.07.2005г.

0,66                                       0,67

3. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (норматив не более 0,85):

на 01.01.2005г.                    на 01.07.2005г.

0,03                                       0,04

Таким образом, по состоянию на 01.01.2005г. и на 01.07.2005г. коэффициенты, характеризующие финансовое состояние, находятся на уровне, выше норматива, т.е. финансовое состояние КУП «ТРК «Твид» характеризуется как удовлетворительное.   

Поступления на расчетный счет за 2004 год – 431,9 млн. руб.,  за 7 месяцев 2005г. – 344,4 млн. руб. Среднемесячные поступления: за 2004г.  – 36,0 млн. руб., 2005г. – 49,2 млн. руб. Среднедневные остатки: 2004г. – 3,1 млн. руб., 2005г. – 4,1 млн. руб.

Поступления в долларах США за 2004 год составили 3,6 тыс. долларов США, в 1 полугодии 2005г. выручки в долларах США не поступало. Поступлений средств в российских рублях за 2004 год не было, а за 1 полугодие 2005 года – 20,9 тыс. рос. руб.

Картотека неплатежей по внебалансовому счету 99814 «Расчетные документы, неоплаченные в срок» на 30.08.2005г. отсутствует, бывает только в период налоговых платежей.

Скачать файл