Заключение о целесообразности предоставления инвестиционного микрокредита, страница 4

Дебиторская задолженность по состоянию на 01.07.2005г. составляет в сумме 22 млн. руб., вся сумма приходится на расчеты с покупателями и заказчиками. Основными дебиторами являются: КТУП «Торгсервис» – 2,9 млн. руб., ОАО «Дорожный» - 1,1 млн. руб., ОАО «Приднепровье» - 1,9 млн. руб., ОДО «Арсенал плюс» - 2,1 млн. руб., УП «Гомельоблпочта» - 3,2 млн. руб., Гомель облсоюзпечать – 1,6 млн. руб. С дебиторами проводится ежемесячные сверки расчетов. Просроченная задолженность отсутствует.

Таблица 5. Динамика дебиторской задолженности (млн. руб.):

В структуре пассива баланса на 01.07.2005г. источники собственных средств занимают 96%, заемные средства – 4%. По данным баланса на 01.01.2005г. такое раздние составило соответственно 97% и 3%. Наибольшие изменения за  6 месяцев 2005 года в структуре пассива баланса произошли по следующим статьям: «источники собственных средств предприятия» - рост на 49 млн. руб. за счет увеличения остатков добавочного фонда – на 36 млн. руб., полученной прибыли – на 18 млн. руб. Расходы будущих расходов увеличились на 5 млн. руб. По сравнению с началом года доля собственных средств возросла на 7%. По статье «Кредиторская задолженность» увеличение суммы составило 8 млн. руб., в связи с ростом  задолженности по статье «задолженность предприятия перед другими предприятиями-кредиторами» на 5 млн. руб., перед соцстрахом – на 2 млн. руб., по прочим статья пассива – на 2 млн. руб., при этом задолженность перед бюджетом снизилась на 1 млн. руб.

Кредиторская задолженность на 01.07.2005г. числится  в сумме 32 млн. руб., в том числе по расчетам с поставщиками и подрядчиками – 12 млн. руб., по оплате труда – 10 млн. руб., по налогам и сборам – 2 млн. руб., по социальному страхованию и обеспечению 6 млн. руб. Основными кредиторами являются: ОАО «МАРТ» - 1,6 млн. руб., ОДО «Алекта» - 1,3 млн. руб., ОДО «Белвиасат» - 1,4 млн. руб., ЧТУП «Новая альтернатива» - 3,6 млн. руб. Просроченная задолженность отсутствует.

Таблица 6. Динамика кредиторской задолженности (млн. руб.):

 (млн. руб.)

Таблица 7. Структура имущества предприятия

За анализируемый период имущество предприятия увеличилось на 57 млн. руб., в том числе собственные средства – на 49,0 млн. руб., заемные - на 8,0 млн. руб. Наибольший удельный вес в структуре имущества занимают собственные средства 95,98%. За анализируемый период это показатель снизился незначительно – на 0,78%. Доля заемных средств увеличилась на 0,78% и на конец отчетного периода их удельный вес равен 4,02%. Доля собственных оборотных средств в общей сумме имущества увеличилась на 1,68%, а  в сумме собственных средств – на 1,81%, и составила соответственно 8,03% и 8,37%.

Финансовое состояние предприятия на 01.07.2005г. на предмет наличия признаков ухудшения финансового состояния, установленных Порядком формирования спец. резерва по активам ОАО «Белпромстройбанк», подверженным кредитному риску (далее «Порядок»), характеризуется следующими показателями: