Остатки (сальдо) на начало месяца по счетам предприятия

Страницы работы

21 страница (Word-файл)

Содержание работы

Министерство образования и науки Украины

Харьковский национальный университет
им. В.Н. Каразина

Кафедра статистики учета и аудита

Курсовая работа

По дисциплине «Бухгалтерский учет»

Выполнил студент : Маркелов Ю.И.

специальность «Финансы», з \ о, 2-е высшее, зачетная книжка № 072 \ 07

Проверила: Косатая И.А.

Харьков - 2008


Задача..                Вариант 4в (М).

Остатки (сальдо) на начало месяца по счетам предприятия.

Начальные данные

№ счета

Сальдо

№ счета

Сальдо

10

Основные средства

480000

23б

Производство Б

45600

13

Амортизация необоротных активов

55680

26

Готовая продукция

78000

201

Сырье и материалы

138720

Уч

79680

203

Топливо

41280

Откл

-1680

201тзр

Трансп - заготовит расходы

3109,6

30

Касса

36,8

23а

Производство А

56800

311

Текущие счета (нац. валюта)

156020

№ счета

Сальдо

№ счета

Сальдо

312

Текущие счета (ин. валюта)

6433,6

377

Расчеты с др. дебиторами

4400

63

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

28000

441

Нераспредел прибыль

227200

641

Расчеты с налогами

2000

443

Прибыль исп в отч пер

72000

65

Расчеты по страхованию

5440

43

Резервный капитал

15200

661

Расчеты по зарплате

63200

60

Краткосрочные займы

62800

685

Расчеты с другими кредиторами

7600

40

Уставной капитал

615280

26-78000 (в т.ч. по изделию А: по учетной цене – 79680, отклонение - -1680; изделие Б – 0.)

Журнал хозяйственных операций

№ п\п

Содержание операции

Документ

Сумма

Корреспондирующие счета

 

Дебет

Кредит

 

1

Получены от поставщиков материалы, с НДС

                                                              Без НДС

Списанна сумма налогового кредита      НДС

Приходная накладная

Налоговая накладная

145536

121280

24256

201

641

631

631

 

2.

Получены акты транспортных организаций за доставку материалов, с НДС

                                                               Без НДС

Списанна сумма налогового кредита       НДС

Товарно-транспортная накладная

Налоговая накладная

4068,8

3390,7

678,1

611

641

631

631

 

3.

Отпущены материалы со склада по учетным ценам:

А) На производство изделий А;

Требование

63360

23а

201

 

Б) На производство изделий Б;

Требование

54400

23б

201

 

В) На административные нужды

Требование

320

92

201

 

Г) На упаковку продукции

Требование

160

93

201

 

4.

Списаны ТЗР, относящиеся к отпущенным материалам

А) На производство изделий А;

1596,7

23А

201тзр

 

Б) На производство изделий Б;

1370,9

23Б

201тзр

 

В) На административные нужды

8

92

201тзр

 

Г) На упаковку продукции

4

93

201тзр

 

5.

Поступила на текущий счет дебиторская задолженность

Приходный кассовый ордер

2560

31

377

 

6.

Получен счет и перечислено с текущего счета за аренду склада готовой продукции, с НДС

                                                               Без НДС

 Списанна сумма налогового кредита      НДС

489,6

408

81,6

685

641

31

685

 

7.

Начислена основная зарплата:

А) рабочим по производству изд. А

Расчетно – платежная ведомость

25600

23а

661

 

Б) рабочим по производству изд. Б

28000

23б

661

 

В) персоналу администрации

9680

92

661

 

Г) работникам склада готовой продукции

1120

93

661

 

8.

Начислены отпускные:

А) рабочим по производству изд. А

Расчетно – платежная ведомость

1280

23А

661

 

Б) рабочим по производству изд. Б

1400

23Б

661

 

Произведены начисления на зарплату работникам производлства А

Пенсионный фонд 33,2 %

Расчетно – платежная ведомость

8924,16

23А

651

 

Соц. страх по временной потере трудоспособности 1,5 %

403,2

23А

652

 

Фонд безработицы (ФБ) 1,3 %

349,44

23А

653

 

Соц.страх от несчастного случая на производстве
от 0,6 – 13,8 %

537,6

23А

655

 

Произведены начисления на зарплату работникам производлства Б

Пенсионный фонд

Соц. страх по временной потере трудоспособности (ВН)

Фонд безработицы (ФБ)

Соц.страх от несчастного случая на производстве
от 0,84 – 13,8 %

Расчетно – платежная ведомость

9760,8

441

382,2

588

23Б

23Б

23Б

23Б

651

652

653

655

 

Произведены начисления на зарплату работникам ИТР

Пенсионный фонд

Соц. страх по временной потере трудоспособности (ВН)

Фонд безработицы (ФБ)

Соц.страх от несчастного случая на производстве
от 0,84 – 13,8 %

Расчетно – платежная ведомость

3213,76

145,2

125,8

193,6

92

92

92

92

651

652

653

655

 

Произведены начисления на зарплату работникам склада готовой продукции

Пенсионный фонд

Соц. страх по временной потере трудоспособности (ВН)

Фонд безработицы (ФБ)

Соц.страх от несчастного случая на производстве
от 0,84 – 13,8 %

Расчетно – платежная ведомость

371,84

16,8

14,56

22,4

93

93

93

93

651

652

653

655

 

10.

Произведены обязательные удержания из зарплаты работников:

А) налога с доходов физических лиц 15 %

Расчетно – платежная ведомость

4000

661

641

 

Б) в Пенсионный фонд

1336

661

651

 

В) в фонд безработицы

336

661

653

 

Г) в фонд временной нетрудоспособности

670,8

661

652

 

Д) по исполнительным листам

240

661

685

 

11.

Составлен расчет амортизационных отчислений (см.табл. ниже) по:

здания и оборудования заводоуправления

Расчет амортизации

303

92

13

 

12.

Начислены прочим кредиторам и оплачены с текущего счета расходы общехозяйственного назначения без НДС

56

92

31

 

13.

Выпущена и оприходована на склад готовая продукция по учетной цене:

А) изделий  А

Сдаточная накладная

125820

26а

23а

 

Б) изделий  Б

113380

26б

23б

 

14.

Отклонение фактической производственной себестоимости от учетной

цены составило:

А) изд. А

-30170

26а

23а

 

Б) изд. Б

-23689

26б

23б

 

Затраты незавершенного производства на конец месяца по изд. А - 63201, по изд. Б-52252

 

15.

Отгружена покупателям (и оплачена ими на текущий счет) готовая

продукция:

А) по отпускным ценам с НДС

Начислен НДС в составе выручки

Выписка с банка

Расходная накладная

382208

318506,7

63701,3

311

36

701

36

701

641

 

Б) ее учетная цена в т.ч в себестоимость реализации для А – 60 % (69120) и Б – 40 % (46080)

115200

90

26

 

В) отклонение фактической себестоимости от учетной цены

-17049,6

90

26

 

16

Суммы административных расходов

14151,86

1709,6

92

92

79

79

 

17

Списаны счета расходов и счета доходов на финансовый результат

 ---  доходы

 --- расходы

318506,7

98150,4

70

79

79

90

 

18

Определен финансовый результат

 

налог на прибыль 25 %

51123,71

79

981

981

641

 

чистая прибыль

153371,13

79

441

 

19

Получено с текущего счета в кассу для выплаты зарплаты

Чек

83320

30

31

 

20

Перечислено с текущего счета:

Налог на прибыль

Платежные поручения

1600

641

31

 

В бюджет налог с доходов физических лиц

29085,6

641

31

 

В фонды безработицы

872

653

31

 

Несчастного случая

1341,6

655

31

 

Временной нетрудоспособности

1677

652

31

 

Пенсионный фонд (кред оборот по 65 сч.)

23606,56

651

31

 

 НДС

8000

641

31

 

21

С текущего счета погашена краткосрочная ссуда

30400

60

31

 

Похожие материалы

Информация о работе