Понятие, отличительные черты и функции налогов в государстве. Классификация налогов в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Понятие и правовое значение элементов закона о налоге

Вариант №1

1. Понятие, отличительные черты и функции налогов в государстве.

2.Дайте общую характеристику налога на добавленную стоимость (НДС) в соответствии со статьей 17 Налогового кодекса РФ. (+)

Задача. Остаточная стоимость объектов основных средств организации по данным бухгалтерского учета в 2009 году составляла:

Определите налоговую базу (среднегодовую стоимость имущества организации, признаваемого объектом налогообложения) за 2009т год и сумму налога на имущество организации, если налоговая ставка, установленная законом субъекта РФ, равна 2,2%.

Расчет обоснуйте ссылками на соответствующие статьи Налогового кодекса РФ.

Вариант №2

1. Классификация налогов (по субъектам налогообложения, способу установления, объектам налогообложения, источнику финансирования бюджетов, источнику покрытия) в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

2.  Дайте общую характеристику налога на прибыль организаций в соответствии со статьей 17 Налогового кодекса РФ.

Задача.

1) Розничная торговля осуществляется через киоск (6х5) кв. м;

2) Базовая доходность на 1 кв.м площади торгового места (для объектов стационарной розничной торговли, не имеющих торговых залов) в месяц  - 1 800 рублей;

3) Размеры корректирующих коэффициентов К1 = 0,7; К2 = 1,14; коэффициент-дефлятор – 1,148.

Определите величину вмененного дохода за квартал  и сумму единого налога (налоговая ставка равна 15%).

Вариант №3

1. Понятие и правовое значение элементов закона о налоге. Перечислите и дайте понятие элементов налогообложения, установленных НК РФ.

2. Дайте общую характеристику налога на доходы физических лиц в соответствии со статьей 17 НК РФ.

Задача. Определите сумму транспортного налога за 2009 год, которую необходимо включить в налоговое уведомление пенсионеру по возрасту Петрову Н.И., проживающему в г. Бийске Алтайского края, который 26.07.2009 г. зарегистрировал легковой автомобиль «Москвич»  с мощностью двигателя 73 л.с. Налоговая ставка – 10 руб./1 л.с. Расчет обоснуйте ссылками на соответствующие законодательные акты Российской Федерации и Алтайского края.  

Вариант №4

1. Способы, сроки и порядок уплаты налогов. Понятие отсрочки, рассрочки и инвестиционного налогового кредита, условия их предоставления.

2. Дайте общую характеристику единого социального налога в соответствии со статьей 17 НК РФ.

Задача. Организация с 01.01.2009 года применяла упрощенную систему налогообложения (УСНО). Объект налогообложения – доходы.

За 2009 год доходы организации составили:

а) от реализации товаров (работ, услуг) – 320 тыс. руб.;

б) доходы от сдачи производственных помещений в аренду – 250 тыс. руб.;

в) доходы от реализации основных средств – 400 тыс. руб.

Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за 2009 год составила 20 тыс. руб.; сумма выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности – 18 тыс. руб.

Определите налоговую базу и сумму единого налога за 2009 год. Расчет обоснуйте ссылками на соответствующие статьи Налогового кодекса РФ.

Вариант №5

1. Система налогового законодательства РФ. Налоговый кодекс – правовая основа налоговой системы РФ.

2. Водный налог. Общая характеристика по элементам налогообложения в соответствии