Разработка системы мер, направленных на снижение рисков деятельности предприятия (на примере ОАО «Квант-СТРОЙ»)

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ............................................................................................... 4

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ РИСКА КАК ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КАТЕГОРИИ............................................................................................. 7

1.1. Понятие риска в экономике. Сущность и место финансового риска в управлении организацией..................................................... 7

1.2. Методы анализа и оценки финансовых рисков......................... 15

1.3. Принципы и методы управления рисками................................ 22

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ ОАО «КВАНТ-СТРОЙ»................................................................................................... 41

2.1.Общая характеристика деятельности ОАО «Квант-СТРОЙ».... 41

2.2. Анализ состава и структуры имущества предприятия и источников его формирования......................................................... 45

2.3. Анализ абсолютных и относительных показателей финансовой устойчивости «Квант-СТРОЙ»........................................................ 53

2.4. Анализ управления оборотным и заемным капиталом ОАО «Квант-СТРОЙ»............................................................................... 61

Глава 3. Разработка решения по совершенствованию управления рискАмИ НА ОАО «Квант-СТРОЙ»...................... 73

3.1. Мероприятия по укреплению финансовой устойчивости ОАО «Квант-СТРОЙ»............................................................................... 73

3.2. Разработка модели оптимизации финансовой устойчивости с учетом финансового риска ОАО «Квант-СТРОЙ».......................... 78

Заключение....................................................................................... 84

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ................................... 88

Приложение 1.......................................................................................... 92

Приложение 2.......................................................................................... 95

ВВЕДЕНИЕ

Исследования международной практики бизнеса, регулярно проводимые международной консалтинговой компанией PriceWaterhouse Coopers, показывают, что менеджмент крупных и средних компаний вполне осознает важность рисков как особых компонентов стратегии руководства. Практически везде наблюдается сдвиг в направлении повышения сложности управления рисками. Особое место в системе рисков деятельности коммерческой организации принадлежит финансовым рискам, отражающим качество стратегии и тактики основной и инвестиционной деятельности предприятия. Финансовые риски в наибольшей степени способны привести к развитию кризисных процессов даже при благоприятных макроэкономических и рыночных условиях функционирования организации.

Исследуемая в работе компания «Квант-СТРОЙ» в период 2004-2006 года существенно улучшила свое положение: наблюдался рост имущества предприятия, объемов реализации и прибыли. Однако руководство компании столкнулось с существенным ростом фактов неплатежей и задержки платежей, ростом объема безнадежных долгов, превышением нормального уровня финансового рычага, ситуациями неэффективного использования денежных потоков, что негативно сказывается на эффективности бизнеса и повышает риск развития финансового кризиса.

Таким образом, тема данной работы является актуальной как в целом для отечественной экономики, так и для исследуемого предприятия. Комплекс проблем в области управления финансовыми рисками и финансовой устойчивостью в целом является типичным для предприятий аналогичного профиля.

Объектом исследования выступает Открытое акционерное общество «Квант-СТРОЙ». Предметом исследования является динамика уровня финансовой устойчивости и финансовых рисков предприятия.

Цель работы - разработать систему мер, направленных на снижение рисков деятельности предприятия, и систему нормативных значений параметров оптимального уровня финансовой устойчивости.

В соответствии с поставленной целью определены следующие задачи:

·  Изучить понятие риска, систему рисков в менеджменте организации определить место и специфику экономических рисков;

·  Изучить подходы к определению и измерению финансовых рисков;

·  Изучить принципы и методы управления рисками деятельности коммерческой организации.

·  Провести анализ финансовой устойчивости предприятия, выявить и оценить основные риски на современном этапе его деятельности;

·  Разработать систему мер, направленную на снижение частоты реализации финансовых рисков и степени ущерба для предприятия;

·  Рассчитать систему нормативных значений показателей финансовой устойчивости, характеризующей оптимальный уровень финансового риска для предприятия.

Поставленные цель и задачи определяют структуру дипломного проекта, который состоит из трех глав.

В первой главе рассмотрены теоретические аспекты управления рисками организации. В частности для целей данной работы выбран подход к определению понятий риска и финансового риска, показана системная значимость эффективного управления финансовыми рисками для эффективности всей организации. Здесь же рассмотрены основные походы к измерению рисков, принципы и методы управления рисками, сложившиеся в практике отечественных и зарубежных компаний.

Во второй главе проведен анализ динамики финансовой устойчивости