Экономика и менеджмент \ Налоги и налогообложение

Изучение правового обеспечения, действующей в настоящее время в Российской Федерации системы налогообложения. Освоение методики заполнения налоговой отчетности

Страницы работы

11 страниц (Word-файл)
Посмотреть все страницы
Скачать файл

Фрагмент текста работы

Изучение завершается контрольными мероприятиями в форме зачета и написания контрольной работы (для студентов заочной формы jбучения), которые способствуют закреплению теоретических знаний и развитию практических навыков по исчислению налогов.

В процессе обучения проводится проверка знаний студентов с помощью смоделированных хозяйственных ситуаций.

Учебно-методическое обеспечение изучения дисциплины включает учебную программу, учебники, учебные пособия, специальную, нормативную и методическую литературу, формы налоговой отчетности.

Знания, умения и навыки, которые должен приобрести студент в результате изучения дисциплины.

После окончания обучения студент должен:

- свободно владеть системой основных понятий по налогообложению;

- знать основы налоговой системы Российской Федерации, теоретические и методологические принципы взимания налогов, методику их расчета;

- уметь самостоятельно изучать нормативные документы, регламентирующие порядок уплаты налогов;

- уметь рассчитать суммы налогов, подлежащие взносу в бюджет или во внебюджетные фонды;

- знать формы налоговой отчетности по расчету налогов и уметь их заполнять;

- иметь представление и уметь пользоваться имеющимися информационными базами по правовому обеспечению налогообложения юридических и физических лиц;

- иметь представление о системе налогообложения в зарубежных странах.

В процессе обучения студенты должны знать:

- Гражданское право;

- Налоговое право;

- Налогообложение в РФ;

- Финансовое право;

- Основы бизнеса;

- Бухгалтерский учет;

- Финансы предприятий.

Знания, полученные при изучении дисциплины, используются студентами на занятиях по следующим дисциплинам:

- Аудит;

- Налоговое планирование.

Распределение часов по видам занятий

Виды занятий

Форма обучения

очная

очно-заочная

заочная

(3 года)

(4 года)

Лекции

-

-

-

-

Практические занятия

32

16

16

16

Курсовой проект

-

-

-

-

Семинары

-

-

-

-

Лабораторная работа

-

-

-

-

Семестр

9

5

7

11

Форма контроля

зачет

зачет

зачет

зачет

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

“СИТУАЦИОННЫЙ ПРАКТИКУМ ПО НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ”

Наименование разделов

и тем учебной дисциплины

Очная

форма обучения

Очно - заочная форма обучения

Заочная

 форма обучения

  

Количество часов

3 года

4 года

Количество часов

Всего

В том числе

Количество часов

Количество часов

Всего

В том числе

Всего

В том числе

Всего

В том числе

лекции

практические занятия

самостоятельная работа

лекции

практические занятия

самостоятельная работа

лекции

практические занятия

самостоятельная работа

лекции

практические занятия

самостоятельная работа

Раздел 1. Основы налоговой системы. Общие вопросы налогообложения в РФ.

2

2

4

4

2

2

4

4

Итого по разделу 1.

2

2

4

4

2

2

4

4

Раздел 2. Налог на прибыль предприятий и организаций.

2.1 Исчисление налогооблагаемой базы по налогу

4

2

2

6

2

4

6

2

4

6

2

4

2.2 Заполнение форм налоговой отчетности.

4

2

2

6

2

4

6

2

4

6

2

4

2.3 Особенности исчисления налога на прибыль обособленными подразделениями.

4

2

2

4

4

4

4

Итого по разделу 2.

12

6

6

16

4

12

12

4

8

16

4

12

Раздел 3. Налог на добавленную стоимость.

3.1 Определение налоговой базы по налогу, по различным вариантам.

2

2

4

2

2

6

2

4

4

2

2

3.2 Заполнение форм налоговой отчетности.

4

2

2

4

2

2

6

2

4

4

2

2

Итого по разделу 3.

6

4

2

8

4

4

12

4

8

8

4

4

Раздел 4. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

2

2

4

2

2

4

2

2

4

2

2

Итого по разделу 4.

2

2

4

2

2

4

2

2

4

2

2

Раздел 5. Единый социальный налог (ЕСН).

5.1 Определение объекта налогообложения по ЕСН

4

2

2

4

2

2

4

2

2

5.2 Суммы, не подлежащие налогообложению.

2

2

4

2

2

4

2

2

4

2

2

5.3 Подходы к проверке отчетности по ЕСН

4

2

2

2

2

4

2

2

2

2

Итого по разделу 5.

6

4

2

10

4

6

12

6

6

10

4

6

Раздел 6. Налог на имущество.

2

2

2

2

2

2

2

2

Итого по разделу 6.

2

2

2

2

2

2

2

2

Раздел 7. Транспортный налог.

2

2

2

2

2

2

2

2

Итого по разделу 7.

2

2

2

2

2

2

2

2

Раздел 8. Специальные налоговые режимы.

8.1  Определение объекта налогообложения при применении специальных налоговых режимов.

2

2

2

2

2

2

2

2

8.2 Заполнение форм налоговой отчетности.

4

2

2

2

2

2

2

2

2

Итого по разделу 8.

6

4

2

4

4

4

4

4

4

Раздел 9. Местные налоги и сборы.

6

6

4

4

2

2

4

4

Итого по разделу 9.

6

6

4

4

2

2

4

4

Раздел 10. Оптимизация налоговых расчетов.

10. 1 Анализ допустимых нормативными документами способов оптимизации расчетов с бюджетом: выбор оптимального.

7

2

5

4

4

4

2

2

4

4

10.2 Варианты оптимизации налоговых расчето

7

2

5

4

2

2

6

2

4

4

2

2

Итого по разделу 10.

14

4

10

8

2

6

10

4

6

8

2

6

Раздел 11. Налоговый контроль. Налоговые правонарушения. Ответственность за налоговые правонарушения.

6

2

4

2

2

2

2

2

2

Итого по разделу 11.

6

2

4

2

2

2

2

2

2

Всего

64

32

32

64

16

48

64

20

44

64

16

48

СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

“СИТУАЦИОННЫЙ ПРАКТИКУМ ПО НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ”

Раздел 1. Основы налоговой системы. Общие вопросы налогообложения в РФ.

Объективные предпосылки возникновения налоговой системы в РФ. Становление и этапы развития налоговой системы Принципы налогообложения в РФ. Участники налоговых правоотношений.

Раздел 2. Налог на прибыль предприятий и организаций.

Тема 1.  Исчисление налогооблагаемой базы по налогу

Налоговые аспекты хозяйственных ситуаций (правовая проработка, выбор способов формирования налоговой базы). Налоговый учет доходов и расходов. Определение налогооблагаемой базы по налогу в различных хозяйственных ситуациях.

Тема 2.  Заполнение форм налоговой отчетности.

Составление налоговой декларации по налогу на прибыль.

Тема 3.  Особенности исчисления налога на прибыль обособленными подразделениями.

Раздел 3. Налог на добавленную стоимость.

Тема 1.  Определение налоговой базы по налогу, по различным вариантам.

Определение налогооблагаемой базы по налогу в различных хозяйственных ситуациях.

Тема 2.  Заполнение форм налоговой отчетности.

Составление налоговой декларации по налогу на прибыль.

Раздел 4. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Разработка методики формирования налоговой базы по НДФЛ в различных хозяйственных ситуациях. Составление форм налоговой отчетности по налогу.

Раздел 5. Единый социальный налог (ЕСН).

Тема 1.  Определение объекта налогообложения по ЕСН

Определение налогооблагаемой базы по налогу в различных хозяйственных ситуациях.

Тема 2.  Суммы, не подлежащие налогообложению.

Оценка льгот по уплате социального налога, предусмотренных законодательством. Составление форм налоговой отчетности по ЕСН.

Тема 3.  Подходы к проверке отчетности по ЕСН

Проверка правильности определения налоговой базы по ЕСН, применения налоговых льгот, налоговых вычетов, обоснованности применения регрессивных ставок налога.

Раздел 6. Налог на имущество.

Исчисление налога на имущество российских и иностранных предприятий и организаций. Составление форм налоговой отчетности.

Раздел 7. Транспортный налог.

Определение налоговой базы по транспортному налогу. Составление форм налоговой отчетности.

Раздел 8. Специальные налоговые режимы.

Тема 1.  Определение объекта налогообложения при применении специальных налоговых режимов.

Оценка применения специальных налоговых режимов. Определение налоговой базы при применении специальных налоговых режимов. Заполнение форм налоговой отчетности.

Тема 2.  Заполнение форм налоговой отчетности.

Составление налоговых деклараций.

Раздел 9. Местные налоги и сборы.

Земельный налог. Регистрационные сборы с физических лиц. Целевые сборы. Другие местные налоги. Местные налоги сборы, уплачиваемые в г. Новокузнецке Кемеровской области.

Раздел 10. Оптимизация налоговых расчетов.

Тема 1.  Анализ допустимых нормативными документами способов оптимизации расчетов с бюджетом: выбор оптимального.

Проработка законных способов оптимизации налогового бремени. Разработка мероприятий по минимизации отдельно взятых налогов и их совокупности.

Тема 2.  Варианты оптимизации налоговых расчетов.

Оптимизация налогообложения по ЕСН. Оптимизация налогообложения по НДС. Оптимизация налогообложения прибыли. Моделирование хозяйственных ситуаций по желанию студента

Похожие материалы

Информация о работе

ВУЗ:
Сибирский государственный индустриальный университет (СибГИУ)
Предмет:
Налоги и налогообложение
Тип:
Практика
Категория:
Экономика и менеджмент (Общественные предметы)
Размер файла:
190 Kb
Скачали:
0
Скачать файл