Проанализировать динамику объема производства. Проанализировать экстенсивное и интенсивное использование оборудования, страница 2

Вб=4,3 млн т в год

Вф=4,3*1,07=4,601 млн т в год

Калькуляция себестоимости.

Статьи затрат	Базовое кол-во руб./т	Доли (%)		Фактическое кол-во руб./т
Статьи затрат	Базовое кол-во руб./т	постоянные	переменные	Фактическое кол-во руб./т
1.Задано в производство	1280		100	1369,6
2.Энергозатраты
2.1.Электроэненргия	0,6		90
2.2.Сжатый воздух	0,3		10
2.3.Вода	0,9		80
3.Итого энергозатрат	1,8			1,9
4.Осн. з/пл производств. рабочих	12		70	12
5.Доп. з/пл производств. рабочих	1,5		70	1,5
6.Отчисления ЕСН	3,5		100	3,5
7.АО	82	100		86,1
8.Износ сменного обору-дования	8	10	90	8
9.Тек. ремонт и содержа-ние ОС	14,3	40	60	14,3
10.Внутризаводское пе-ремещение грузов	6		100	6
11.Прочие расходы цеха	8,5	90	10	8,5
12.Итого расходы по пе-ределу	135,8			139,9
13.Общезаводские и прочие производствен-ные расходы	5,6			5,6
14.Производственная се-бестоимость	1423,2			1517

Себестоимость всего вы-пуска	6119760000			6979717000

1517-1423,2=93,8 руб. изменение себестоимости 1 т

6979717-6119760=859957 тыс.руб. изменение себестоимости всего выпуска.

Задача 2.6.4.

Влияние изменения объема реализации, цены, себестоимости и структуры продукции на прибыль.

Номен- клатура	Себестоимость единицы (тыс.руб.)				Цена единицы (тыс.руб.)		Объем реализации (шт.)
Номен- клатура	план	доля усл- переменных затрат (%)	отчет	доля усл- переменных затрат (%)	план	отчет	план	отчет
А	10	75	8	74	14	14	100	120
Б	12	70	14	66	18	20	200	150
В	50	80	45	78	60	65	560	570

Аналитическая таблица.

Номенклатура	По плану			По плановым показателям на фактический выпуск продукции			По отчету
Номенклатура	объем РП (шт)	С/С РП (тыс. руб.)	прибыль (тыс.руб.)	объем РП (шт)	С/С РП (тыс. руб.)	прибыль (тыс.руб.)	объем РП (шт)	С/С РП (тыс. руб.)	прибыль (тыс.руб.)
А	100	1000	400	120	1200	480	120	960	720
Б	200	2400	1200	150	1800	900	150	2100	900
В	560	28000	5600	570	28500	5700	570	25650	11400
Ито-го	860	31400	7200	840	31500	7080	840	28710	13020

При увеличение объема прибыль возрастает.

При увеличении цены прибыль возрастает.

При снижении себестоимости прибыль возрастает.

Задача 2.7.1.

Проанализировать оборачиваемость оборотных средств.

Показатели	Предшествующий год	Отчетный год
Показатели	Предшествующий год	план	факт
1.Реализованная продукция (тыс.руб.)	9838	10255	10700
2.Среднегодовые остатки всех ОбС (тыс.руб.)	3675	3544	3792
в т.ч. нормируемых	3310	3204	3381
ненормируемых	365	340	411

Затраты на 1 руб. реализации в предыдущем году 0,85, в плановом 0,82, в отчетном 0,83. Доля материальных затрат в себестоимости 60%. Тц=То/Кнз

Ко пред год= 9838/3675=2,68 Дпред год=360/2,68=134

Ко план=10255/3544=2,89 Дплан=360/2,89=124

Ко отчет=10700/3792=2,82 Дотчет=360/2,82=127

ОбС=3792-3675=117 тыс.руб. привлечено

•В плановом периоде: 124*0,08=9,92 124-9,92=114 дн. новая длительность оборота

Ко=360/114=3,16 10255/3,16=3245 ∆ОбС=3544-3245=299

•В отчетном периоде: 127*0,08=10,16 127-10,16=116 дн. новая длительность оборота Ко=360/116=3,1 10700/3,1=3452 ∆ОбС=3792-3452=340

•В предыдущем периоде: 134*0,08=10,72 134-10,72=123 дн. новая длительность оборота Ко=360/123=2,9 9838/2,9=3392 ∆ОбС=3675-3392=283

В плане: 3,16*3544=11199 ∆Врп=11199-10255=944 тыс.руб.

В отчете: 3,1*3792=11755 ∆Врп=11755-10700=1055 тыс.руб.

В предыдущем периоде: 2,9*3675=10658 ∆Врп=10658-9838=820 тыс.руб.

Задача 3.1. вариант 1.

Анализ выполнения плана по выпуску товарной продукции.

Ассортимент продукции A C D соответствует плану объема производства, а по В план не выполнен.

Изделие	Стоимость объема производства (тыс.руб.)
Изделие	план	факт
A	7000	9000
B	18000	15600
C	10000	11550
D	13000	16500

По стоимости всего выпуска продукция A C D соответствует плану, а продукция В нет.

Изделие	Отклонение объема производства (тыс.руб.)		Отклонение цены за 1 т (тыс.руб.)		Отклонение стоимости объема производства (тыс.руб)
Изделие	абс-ное	отн-ное	абс-ное	отн-ное	абс-ное	отн-ное
A	20	1,2	5	1,07	2000	1,3
B	-20	0,87	0	1	-2400	0,87
C	10	1,1	5	1,05	1550	1,2
D	20	1,15	10	1,1	3500	1,3

1 2