Налоги: социально-экономическое содержание. Теоретический и практический аспекты курса. Налоговая политика и ее роль в регулировании экономики

уметь различать льготы по различным налогам, сроки и порядок уплаты налогов, меры ответственности.

Выполнить контрольное тестирование по теме №1, №2, №3.

2+6*

 

4.

3.

4л

Налоговая система Республики Беларусь и принципы ее построения

Характеристика субъектов налогообложения: налогоплательщики, их права и обязанности

Виды общегосударственных налогов и сборов

Льготы по налогам и сборам

Сроки и порядок уплаты налога

Меры ответственности налогоплательщиков за налоговые нарушения

Освоить материалы лекции.

[1]

2+2*

Акцентировать внимание на понятиях общегосударственные налоги и сборы, льготы, сроки и порядок уплаты налогов, меры ответственности плательщиков

 

4

3

1пр

Практическое занятие "Контрольное тестирование" по темам № 1, №2, №3

Освоить материалы темам №1, №2, №3 и выполнить контрольное тестирование по теме (приложение 3.1.)

[1]

4*

 

4.

4.

Тема 4. Практика налогообложения предприятий

Выдача задания для выполнения лабораторной работы №1

-  знать о системе налогов, уплачиваемых юридическими лицами;  

-  владеть знаниями о практике налогообложения предприятий;

-  уметь рассчитать налоги, уплачиваемые юридическими лицами.

Выполнить контрольное тестирование по теме №4.

2+6*

 

4.

4.

5л

 Налоги, включаемые в отпускную цену продукции, работ и услуг (косвенные налоги)

Налог на добавленную стоимость

Акцизы

Таможенные пошлины

Единый платеж отчислений в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки и налога с пользователей автомобильных дорог в дорожные фонды

Освоить материалы лекции.

[1]

2

Акцентировать внимание на понятиях: налог на добавленную стоимость, акцизы, таможенные пошлины, целевые отчисления

 

4.

4.

6л

Налоги и отчисления, включаемые в себестоимость продукции, работ и услуг

Единый платеж чрезвычайного налога и обязательных отчислений в государственный фонд содействия занятости

Платежи за землю

Налог за пользование природными ресурсами

Освоить материалы лекции.

[1]

2*

Акцентировать внимание на понятиях: чрезвычайный налог, отчисления в государс-твенный фонд содействия занятос-ти, земельный налог, налог за пользование природными ресурсами

 

4.

4.

7л

Налоги, уплачиваемые из прибыли (дохода)

Налог на недвижимость.

Налог на доходы и прибыль предприятий.

Освоить материалы лекции.

[1]

2*

Акцентировать внимание на понятиях: налог на недвижи-мость, налог на прибыль предприятия

 

4.

4.

2пр

Практическое занятие "Контрольное тестирование" по теме №4.

Освоить материалы темы  №4 и выполнить контрольное тестирование (приложение 3.1.)

[1]

2*

 

4.

5.

Тема 5. Особенности налогообложения малых предприятий

-  знать особенности налогообложения малых предприятий;

-  владеть знаниями о возможностях применения упрощенной системы налогообложения;

-  уметь рассчитать налоги для субъектов малого предпринимательства.

Выполнить контрольное тестирование по теме № 5.

2+2*

 

4.

5.

8л

Особенности налогообложения малых предприятий

Общие условия применения налогоплательщиком упрощенной системы налогообложения

Применение упрощенной системы налогообложения. Патент и его стоимость

Нормативы годовой стоимости патентов субъектов малого предпринимательства

Освоить материалы лекции.

[1]

2

Акцентировать внимание на понятиях:  субъекты малого предпринимательства, упрощенная система налогообложения, порядок исчисления и уплаты налогов по упрощенной системе.

 

4

5

3пр

Практическое занятие "Контрольное тестирование" по теме №5.

Освоить материалы темы №5 и выполнить контрольное тестирование (приложение 3.1.)

[1]

2*

 

4.

6.

Тема 6. Налогообложение физических лиц

-  знать систему налогов, уплачиваемых физическими лицами;

-  владеть знаниями о порядке исчисления и уплаты налогов физическими лицами;

-  уметь рассчитать подоходный налог и другие налги, уплачиваемые физическими лицами.

Выполнить контрольное тестирование по теме № 6.

2+4*

 

4.

6.

9-10л

Подоходный налог с граждан

Плательщики налога

Объект налогообложения

Льготы по налогу

Ставки налога

Порядок исчисления и удержание налога

Освоить материалы лекции.

[1]

2+2*

Акцентировать внимание на понятиях: виды плательщиков налога,  совокупный годовой доход, декларирование доходов физическими лицами

 

4.

6.

4пр

Практическое занятие "Контрольное тестирование" по теме №6

Освоить материал темы №6 для сдачи контрольного тестирования (приложение 3.1.)

[1]

2*

 

4.

7.

Тема 7. Местные налоги и сборы

-  знать источники формирования местных бюджетов;

-  владеть знаниями о формировании местных бюджетных фондов;

-  уметь  рассчитать доходы местных бюджетов (на примере г. Минска).

Выполнить лабораторную работу.

10+2*

 

4.

7.

11л

Местные налоги и сборы

Формирование местных бюджетов и целевых бюджетных фондов

Порядок исчисления единого платежа целевых сборов на формирование местных целевых бюджетных фондов стабилизации экономики производителей сельскохозяйственной продукции и продовольствия, жилищно-инвестиционных фондов и целевого сбора на финансирование расходов, связанных с содержанием и ремонтом жилищного фонда, в 2002 году

Местные налоги и сборы, установленные по решению Минского городского Совета депутатов в 2002 году

Освоить материалы лекции.

[1]

2+2*

Акцентировать внимание на понятиях: формирование местных бюджетов