Объемные показатели-индикаторы оценки угрозы банкротства компании ООО. Объекты наблюдения «кризисного поля»

Объекты наблюдения «кризисного поля»

Объемные показатели-индикаторы

2012г.

2013г.

2014г.

Отклонение от 2012г.

2013г.

2014г.

Сумма чистого денежного потока по предприятию в целом

177

258

367

81

109

Сумма чистого денежного потока по операционной деятельности предприятия

562

612

688

50

76

2.Структура капитала предприятия

2.1.Сумма собственного капитала предприятия

598

633

751

35

118

2.2.Сумма заемного капитала предприятия

638

728

937

90

209

3.Состав финансовых обязательств предприятия по срочности погашения

3.1.Сумма долгосрочных финансовых обязательств

1168

1453

1763

285

310

3.2.Сумма краткосрочных финансовых обязательств

556

815

1173

259

358

3.3.Сумма финансового кредита

187

280

401

93

121

4.Состав активов предприятия

4.1.Сумма внеоборотных активов

274

577

469

303

-108

4.2.Сумма оборотных активов

2 323

3 056

3295

733

239

4.3.Сумма дебиторской задолженности - всего, в т.ч. просроченной

792

340

241

-452

-99

4.4.Сумма денежных активов

444

423

386

-21

-37

5.Состав текущих затрат предприятия

5.1.Общая сумма текущих затрат

7325

9476

10696

2 151

1 220

5.2.Сумма постоянных текущих затрат

3412

5523

6612

2 111

1 089

Показатель

2012г.

2013г.

2014г.

Отклонение от 2012 г.

2013г.

2014г.

1.ЧДПтд - чистый денежный поток по текущей деятельности за период

177

258

367

81

109

2.Выплаты по долго- и краткосрочным кредитам и займам за период (ЗК)

86

117

173

31

56

3.Прирост (снижение) остатка материальных оборотных активов за период (ΔЗ)

52

68

72

16

4

4.Дивиденды, выплаченные собственникам организации за период (Д)

78

88

67

10

-21

5.Коэффициент достаточности чистого денежного потока (п.1/(п.2+п.3+п.4))

0,82

0,95

1,18

0,13

0,23

6. Входящий денежный поток

92

163

215

71

52

7. Исходящий денежный поток

123

157

199

34

42

8.Коэффициент ликвидности денежного потока (п.6/п.7)

0,75

1,04

1,08

0,29

0,04

9.Чистый денежный поток по текущей деятельности (ЧДПТД)

562

612

688

50

76

10.Отток денежных средств по текущей деятельности (ДПоТД)

791

923

998

132

75

11.Коэффициент эффективности денежного потока (п.9/п.10)

0,71

0,66

0,69

-0,05

0,03

12.Прирост внеоборотных активов, связанный с произведенными организацией затратами (ΔВА)

52

61

65

9

4

13.Коэффициент реинвестирования чистого денежного потока (п.9-п.4)/п.12

9,31

8,59

9,55

-0,72

0,96

Показатель

2012г.

2013г.

2014г.

Отклонение от 2012г.

2013г.

2014г.

1.Долгосрочные обязательства (ДО)

1168

1453

1763

285

310

2.Собственный капитал (СК)

598

633

751

35

118

3.Коэффициент капитализации (Ккап) (п.1/(п.1+п.2))

0,66

0,70

0,70

0,035

0,005

4.Чистый денежный поток (ЧДП)

177

258

367

81

109

5.Рыночная стоимость предприятия по коэффициенту капитализации прибыли (п.4/п.3)

268

370

523

103

153

Показатель

2012г.

2013г.

2014г.

Отклонение от 2012г.

2013г.

2014г.

1.Собственный капитал (СК)

598

633

751

35

118

2.Активы баланса компании (А)

186

189

191

3

2

3.Коэффициент автономии (п.1/п.2)

3,22

3,35

3,93

0,13

0,58

4.Заемный капитал (ЗК)

1226

2314

3096

1087

782

5.Коэффициент финансирования (коэффициент финансового левериджа) (п.4/п.1)

2,051

3,655

4,122

1,604

0,467

6.Долгосрочные обязательства (ДО)

1168

1453

1763

285

310

7.Пассив баланса компании (П)

186

189

191

3

2

8.Коэффициент долгосрочной финансовой независимости (п.3+п.6/п.7)

9,49

11,04

13,16

1,54

2,13

Показатель

2012г.

2013г.

2014г.

Отклонение от 2012г.

2013г.

2014г.

1.Сумма долгосрочных финансовых обязательств (ДО)

1168

1453

1763

285

310

2.Сумма краткосрочных финансовых обязательств (КО)

556

815

1173

259

358

3.Коэффициент соотношения долгосрочных и краткосрочных финансовых обязательств (п.1/п.2)

2,10

1,78

1,50

-0,32

-0,28

4.Объем кредиторской задолженности (КЗ)

288

412

599

124

187

5.Выручка от продаж компании (В)

14 705

17 607

19 326

2902

1719

6.Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (Окз) (п.5/п.4)

51,06

42,74

32,26

-8,32

-10,47

7.Период обращения кредиторской задолженности (360 дн./п.6)

7,05

8,42

11,16

1,37

2,73

Показатель

2012г.

2013г.

2014г.

Отклонение от 2012г.

2013г.

2014г.

1.Сумма внеоборотных активов (ВА)

274

577

469

303

195

2.Сумма оборотных активов (ОА)

2 323

3 056

3295

733

972

3.Сумма дебиторской задолженности - всего, в т.ч. просроченной (ДЗ)

792

340

241

-452

-551

4.Сумма денежных активов (ДА)

444

423

386

-21

-58

5.Собственный капитал (СК)

598

633

751

35

153

6.Собственные оборотные средства (СОС) (п.5-п.1)

324

56

282

-268

-42

7.Коэффициент маневренности активов (п.6/п.5)

0,54

0,09

0,38

-0,45

-0,17

8.Сумма краткосрочных финансовых вложений (КФВ)

54

82

99

28

17

9.Активы баланса компании (А)

186

189

191

3

2

10.Коэффициент обеспеченности высоколиквидными активами ((п.4+п.8+п.3)/п.9)

6,94

4,47

3,80

-2,46

-0,67

11.Краткосрочная кредиторская задолженность (ККЗ)

189

256

420

67,00

164,00

12.Коэффициент текущей платежеспособности (п.2/п.11)

12,29

11,94

7,85

-0,35

-4,09

13.Коэффициент абсолютной платежеспособности ((п.3+п.4)/п.11)

6,54

2,98

1,49

-3,56

-1,49