Процентная ставка банка. Экономическая сущность банковского процента. Виды процентных ставок. Значение процентной маржи для финансового результата банка

Страницы работы

Фрагмент текста работы

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

3 587 830

2 876 929

2.1

Обязательные резервы

1 220 859

836 517

3

Средства в кредитных организациях

216 711

218 882

4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

4 233 600

1 757 411

5

Чистая ссудная задолженность

46 366 755

38 104 632

6

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

0

7

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

1 147 881

816 934

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

2 385 905

1 438 686

9

Требования по получению процентов

10 689

29 342

10

Прочие активы

600 436

199 732

11

Всего активов

60 182 509

46 787 487

Таким образом, портфель однородных требований представляет собой группу ссуд, обладающих сходными характеристиками кредитного риска, объединенных с целью совместной классификации.


2.3 Анализ эффективности процесса кредитования

Банковские инвестиции имеют собственное экономическое содержание. Инвестиционную активность в микроэкономическом аспекте - с точки зрения банка как экономического субъекта - можно рассматривать как деятельность, в процессе которой он выступает в качестве инвестора, вкладывая свои ресурсы на срок в создание или приобретение реальных и покупку финансовых активов для извлечения прямых и косвенных доходов.

Вместе с тем инвестиционная деятельность банка имеет и иной аспект, связанный с осуществлением его макроэкономической роли как финансового посредников. В этом качестве банк помогают удовлетворить потребность хозяйствующих субъектов в инвестициях. Спрос на них в условиях рыночной экономики возникает в денежно-кредитной форме.

Эффективность банковского кредитования, его доступность для широкого круга потребителей и предпринимателей во многом связаны с величиной процентной ставки за пользование кредитом, которая не в последнюю очередь зависит от степени обеспеченности банковского кредита, надежности обеспечения и легкости его реализации в случае нарушения заемщиком своих обязательств по возврату банку взятых взаймы сумм [17].

Анализ продуктовой линейки ОАО представлен в таблице 2.5.

Анализ продуктовой линейки банка выявил, что минимальные процентные ставки по кредитным портфелям варьируются от 7 % до 23%; максимальные ставки – от 7,76 до 36%.

При этом средняя ставка по портфелям – от 12,4% до 23,8%.

Процентная маржа является основным источником прибыли банка и должна покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называемое бремя – превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом, а также банковские риски. Размер маржи может характеризоваться абсолютной величиной в рублях и рядом финансовых коэффициентов.

Таблица 2.5

Анализ продуктовой линейки

Вид кредита

Минимальная ставка, %

Максимальная ставка, %

Автокредитование

Кредит на покупку автомобиля без первоначального взноса

9,5

9,9

Кредит на покупку новой иномарки

11

11

Кредит на покупку подержанной иномарки

9

11,90

Кредит на приобретение коммерческого автомобиля

12,9

12,90

Кредит на приобретение нового отечественного автомобиля

11

17

Средняя доходность портфеля

10,68

12,54

Кредитный портфель по ипотечному кредитованию

Программа "Своя квартира

10,75

12

Программа "Новые метры

10,75

13

Программа "Новостройка

10,75

13,00

Средняя доходность портфеля

10,75

13

Кредитный портфель по кредитованию с залогом объекта

недвижимости

Залог Классический""

11,75

13

"Залог Загородный""

13,75

14

"Свой дом""

11,75

13

"Истра Кантри Клаб""

13

13

Средняя доходность портфеля

12,56

13,25

Кредитный портфель по кредитованию малого бизнеса

Оборотный кредит

16

16

Автотехника и оборудование в кредит"

12

12

Кредит под залог автотранспорта

12

12

"Кредит под залог коммерческой недвижимости

15

15

"Овердрафт"

7

7

Средняя доходность портфеля

12,4

12,4

Кредитный портфель банка по револьверному кредитованию

Карта c овердрафтом*

23

23

"Карта клиента"

17

17

"Экспресс-карта""

23

36

"Кредит до зарплаты"

21

21

"Карта вкладчика"

23

23

Живая карта

23

23

Средняя ставка портфеля

21,7

23,8

Коэффициенты процентной маржи могут показывать ее фактический и достаточный уровень для банка. Коэффициент фактической процентной маржи (Кфпм) характеризует относительную фактическую величину процентного источника прибыли банка [7, c.242]:

Кфпм=(Пп.факт-Пу.факт) : ОСпд,                       (2.1)

где Пп.факт – проценты, полученные в периоде (фактически);

Пу.факт – проценты, уплаченные в периоде (фактически;

ОСпд. – средний остаток в периоде активов, приносящих доход.

Активы, приносящие доход – все виды кредитов юридическим и физическим лицам, банкам, вложение средств в ценные бумаги, в факторинговые и лизинговые операции, в другие предприятия.

Или

Кфпм=(Пп.факт-Пу.факт) : ОС,                         (2.2)

где ОС – средний остаток в периоде активов, где активы – итог баланса, очищенный от регулирующих статей

По третьему варианту:

Кфпмс=(Пс -Пу.кр) : ОСсз,                                  (2.3)

где ПС – проценты, полученные по ссудам;

Пу.кр. – проценты, уплаченные за кредитные ресурсы;

ОСсз- средний остаток ссудной задолженности в периоде.

По данным проведенного анализа, прирост полученных процентов за 2006-2007 г. составил 56,1 %, уплаченных – 83,38% (табл. 2.6 и 2.7).

Таблица 2.6

Анализ долевой структуры полученных процентов за 2006-2007 гг

 Показатель

На 01.10.2006 г.

На 01.10.2007 г.

Прирост абсолютных показателей, (+,-), %

Изменение доли в структуре, (+,-)

Проценты полученные, тыс.руб.

Доля в структуре полученных процентов, %

Проценты полученные, тыс.руб.

Доля в структуре полученных процентов, %

Размещения средств в кредитных организациях

86096

3,26

116154

2,82

34,91

-0,44

Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

2479854

94,03

3897478

94,66

57,17

0,63

Ценных бумаг с фиксированным доходом

71263

2,70

103304

2,51

44,96

-0,19

Других источников

82

0,003

258

0,006

214,63

0,003

Всего процентов полученных и аналогичных доходов

2637295

100

1295546

100

56,11

0,00

Таблица 2.7

Анализ долевой структуры уплаченных процентов за 2006-2007 гг

 Показатель

На 01.10.2006 г.

На 01.10.2007 г.

Прирост абсолютных показателей, (+,-), %

Изменение доли в структуре, (+,-)

Проценты уплаченные, тыс.руб.

Доля в структуре уплаченных процентов, %

Проценты уплаченные, тыс.руб.

Доля в структуре уплаченных процентов, %

По привлеченным средствам кредитных организаций

87527

6,76

143996

6,06

64,52

-0,70

По привлеченным средствам клиентов

(некредитных организаций)

1048954

80,97

1926005

81,07

83,61

0,10

Выпущенным долговым обязательствам

159065

12,28

305792

12,87

92,24

0,59

Всего процентов полученных и аналогичных доходов

1295546

100

2375793

100

83,38

Средний остаток ссудной задолженности в периоде

38104632

46366755

21,68

При этом изменение структуры источников поступления и направлений погашения незначительно.

Коэффициент процентной маржи рассчитываем по формуле (2.2 и 2.3).

Таблица 2.8

Расчет процентной маржи за 2006-2007 гг

КФпм. на 01.10.2006 г.

КФпм. на 01.10.2007 г.

По формуле 3.2

По формуле 3.1

По формуле 3.2

По формуле 3.1

Средний остаток ссудной задолженности в периоде

38104632

46366755

Активы

46787487

60182509

Размещения средств в кредитных организациях

-3,05851E-05

-3,75545E-05

-0,000462626

-0,000600473

Ссуд, предоставленных клиентам

(некредитным организациям)

0,03755

0,037551865

0,042519107

0,042519107

Коэффициент процентной маржи по итогам отчетного периода

0,0287

0,035212228

0,028935334

0,037557103

Относительная фактическая величина процентного источника прибыли банка по кредитным операциям по итогам 9 месяцев 2007 г.:

- при расчете коэффициента процентной маржи по отношению к активам – 0,0289;

- при расчете по отношению к среднему остатку ссудной задолженности – 0,0376.

По сравнению с аналогичным периодом 2006 г. отмечается рост данного показателя.

Эффективность размещения средств в кредитных организациях: показатель коэффициентной маржи отрицателен, в то же время в течение года наблюдается снижение убыточности данных кредитных операций.

По сравнению с общим показателем процентной маржи, относительная величина источника банка по ссудным операциям с клиентами ( некредитными организациями) относительная фактическая величина данного источника больше общего (по итогам отчетного периода), и в течение года его значение увеличилось на 13,23 %.

Динамика абсолютной величины процентной маржи определяется несколькими факторами:

- объемом кредитных вложений (табл. 2.9);

Таблица 2.9

Динамика кредитных вложений ОАО «» за 2006-2007

Похожие материалы

Информация о работе