Процентная ставка банка. Экономическая сущность банковского процента. Виды процентных ставок. Значение процентной маржи для финансового результата банка

Таким образом, портфель однородных требований представляет собой группу ссуд, обладающих сходными характеристиками кредитного риска, объединенных с целью совместной классификации.

2.3 Анализ эффективности процесса кредитования

Банковские инвестиции имеют собственное экономическое содержание. Инвестиционную активность в микроэкономическом аспекте - с точки зрения банка как экономического субъекта - можно рассматривать как деятельность, в процессе которой он выступает в качестве инвестора, вкладывая свои ресурсы на срок в создание или приобретение реальных и покупку финансовых активов для извлечения прямых и косвенных доходов.

Вместе с тем инвестиционная деятельность банка имеет и иной аспект, связанный с осуществлением его макроэкономической роли как финансового посредников. В этом качестве банк помогают удовлетворить потребность хозяйствующих субъектов в инвестициях. Спрос на них в условиях рыночной экономики возникает в денежно-кредитной форме.

Эффективность банковского кредитования, его доступность для широкого круга потребителей и предпринимателей во многом связаны с величиной процентной ставки за пользование кредитом, которая не в последнюю очередь зависит от степени обеспеченности банковского кредита, надежности обеспечения и легкости его реализации в случае нарушения заемщиком своих обязательств по возврату банку взятых взаймы сумм [17].

Анализ продуктовой линейки ОАО представлен в таблице 2.5.

Анализ продуктовой линейки банка выявил, что минимальные процентные ставки по кредитным портфелям варьируются от 7 % до 23%; максимальные ставки – от 7,76 до 36%.

При этом средняя ставка по портфелям – от 12,4% до 23,8%.

Процентная маржа является основным источником прибыли банка и должна покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называемое бремя – превышение беспроцентного дохода над беспроцентным расходом, а также банковские риски. Размер маржи может характеризоваться абсолютной величиной в рублях и рядом финансовых коэффициентов.

Таблица 2.5

Анализ продуктовой линейки

Коэффициенты процентной маржи могут показывать ее фактический и достаточный уровень для банка. Коэффициент фактической процентной маржи (Кфпм) характеризует относительную фактическую величину процентного источника прибыли банка [7, c.242]:

Кфпм=(Пп.факт-Пу.факт) : ОСпд,                       (2.1)

где Пп.факт – проценты, полученные в периоде (фактически);

Пу.факт – проценты, уплаченные в периоде (фактически;

ОСпд. – средний остаток в периоде активов, приносящих доход.

Активы, приносящие доход – все виды кредитов юридическим и физическим лицам, банкам, вложение средств в ценные бумаги, в факторинговые и лизинговые операции, в другие предприятия.

Или

Кфпм=(Пп.факт-Пу.факт) : ОС,                         (2.2)

где ОС – средний остаток в периоде активов, где активы – итог баланса, очищенный от регулирующих статей

По третьему варианту:

Кфпмс=(Пс -Пу.кр) : ОСсз,                                  (2.3)

где ПС – проценты, полученные по ссудам;

Пу.кр. – проценты, уплаченные за кредитные ресурсы;

ОСсз- средний остаток ссудной задолженности в периоде.

По данным проведенного анализа, прирост полученных процентов за 2006-2007 г. составил 56,1 %, уплаченных – 83,38% (табл. 2.6 и 2.7).

Таблица 2.6

Анализ долевой структуры полученных процентов за 2006-2007 гг

Таблица 2.7

Анализ долевой структуры уплаченных процентов за 2006-2007 гг

При этом изменение структуры источников поступления и направлений погашения незначительно.

Коэффициент процентной маржи рассчитываем по формуле (2.2 и 2.3).

Таблица 2.8

Расчет процентной маржи за 2006-2007 гг

Относительная фактическая величина процентного источника прибыли банка по кредитным операциям по итогам 9 месяцев 2007 г.:

- при расчете коэффициента процентной маржи по отношению к активам – 0,0289;

- при расчете по отношению к среднему остатку ссудной задолженности – 0,0376.

По сравнению с аналогичным периодом 2006 г. отмечается рост данного показателя.

Эффективность размещения средств в кредитных организациях: показатель коэффициентной маржи отрицателен, в то же время в течение года наблюдается снижение убыточности данных кредитных операций.

По сравнению с общим показателем процентной маржи, относительная величина источника банка по ссудным операциям с клиентами ( некредитными организациями) относительная фактическая величина данного источника больше общего (по итогам отчетного периода), и в течение года его значение увеличилось на 13,23 %.

Динамика абсолютной величины процентной маржи определяется несколькими факторами:

- объемом кредитных вложений (табл. 2.9);

Таблица 2.9

Динамика кредитных вложений ОАО «» за 2006-2007