Пользователи данными финансовой устойчивости. Параметры оценки финансовой устойчивости

Показатели

2004г.

2005 г.

Отклонения

Абсол.

Относит.

1. Объем выпуска продукции и услуг, тыс. руб.

22 259

37 364

+ 15 105

167,86

2. Себестоимость выпущенной продукции, тыс. Руб.

18 196

30 569

+ 12 373

168,0

3. Прибыль от продаж, тыс. руб.

3734

6693

+ 2959

179,24

4. Численность работников, чел.

27

27

-

-

5. Фонд оплаты труда, тыс.руб.

1320

1452

132

110,0

6. Прибыль до налогообложения, тыс. руб.

3540

6221

+ 2581

176,0

7. Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.

62 378

77 897

+ 15 519

 124,9

8. Фондоотдача, коп п.1 : п.7

0,36

 0,48

+ 0,12

 133,33

9. Затраты на 1 рубль реализованной продукции, руб.

0,83

0,82

- 0,01

98,72

10. Стоимость имущества, тыс. руб.

100 093

172 546

+ 72 453

172,39

11. Рентабельность активов организации, тыс. руб.

3,54

3,61

+ 0,07

101,98

Актив

 2004 год

2005г.

Изменение

Тыс.руб.

Уд. вес

Тыс. руб.

Уд. вес

Абс.

 Темп роста, %

1. Внеоборотные активы

1.1. Основные средства

77 122

 77,05

78 671

45,6

+ 1549

+ 1,2

1 2.Нематериальные активы

2

-

14

-

+12

В 7 раз

1.3 Незавершенное строительство

3742

3,7

7466

4,3

+ 3724

+ 99,5

1.4.Долгосрочные финансовые вложения

4

-

734

0,42

+ 730

В 100 раз

Итого по разделу 1

80 870

80,8

86 885

50,4

+ 6015

+ 7,4

2. Оборотные активы

2.1. Запасы

16 204

16,2

24 010

13,9

+ 7806

+ 48,2

2.2. НДС

827

0,82

753

0,43

- 74

- 8,9

2.3. Дебиторская задолженность

1389

1,38

58 303

33,8

+ 56 914

В 4000

2.4. Денежные средства

803

0,8

2595

1,5

+ 1792

В 2 раза

Итого по разделу 2

19 223

19,2

85 661

49,6

+ 66 438

В 3,5

Баланс

100 093

100

172 546

100

+ 72 453

72,3

3. Капитал и резервы

3.1 Уставный капитал

253

0,25

253

0,15

-

-

3.2 Добавочный капитал

44 946

44,9

47 708

27,6

+ 2762

+ 6,1

3.3 Резервный капитал

36 495

36,5

36 444

21,1

- 51

-0,1

3.4 Нераспределенная прибыль

-

-

3127

1,8

+ 3127

-

Итого по разделу 3

81 694

81,6

87 532

50,7

+ 5838

+7,1

5. Краткосрочные обязательства

5.1 Займы и кредиты

66

0,06

2464

1,4

+ 2398

В 3000

5.2 Кредиторская задолженность

16 809

16,8

81 044

46,9

+ 64 235

В 4 раза

5.3 Резервы предстоящих расходов

1524

1,5

1506

0,87

- 18

- 1,2

Итого по разделу 5

18 399

18,4

85 014

49,3

+ 66 615

В 3,6 раза

Баланс

100 093

100

172 546

100

+ 72 453

72,3

Показатели

Период

Изменения

2004г

2005г

Абсол.

 Относ.

1. Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.

62 378

77 897

+ 15 519

+ 24,5

2. Стоимость основных средств на начало года, тыс.руб.

47 634

77122

+ 29 488

+ 61,9

3. Стоимость основных средств на конец года, тыс. руб.

77 122

78 671

+ 1549

+ 2

4. Стоимость поступивших основных средств, тыс. руб.

29 488

1549

- 27 939

- 94,7

5. Стоимость выбывших основных средств, тыс. руб.

-

-

-

-

6. Сумма накопленной амортизации, тыс. руб.

7273

9182

+ 1909

+ 26,2

7. Среднесписочная численность, чел

27

27

-

-

Показатели, характеризующие состояние и годность основных средств

8. Коэффициент обновления, стр.4 / стр.3

0,38

0,019

- 0,361

- 95

9. Коэффициент выбытия, стр.5 / стр.2

-

-

-

-

10. Коэффициент износа, стр.6 / стр.1

0,11

0,12

+ 0,01

+ 9,1

11. Коэффициент годности, стр.3 / стр. 1

0,89

0,88

- 0,01

- 1,1

Показатели, характеризующие обеспеченность основными средствами

12. Коэффициент фондовооруженности, стр.1 /стр.7

2 310

2 885

+ 575

+ 24,9

13. Коэффициент трудообеспеченности, стр.7/стр.1

0,0004

0,0003

-0.0001

-

Показатели

Период

Изменения

2004г

2005г

в абсолютных величинах, тыс. руб.,

rp.2-rp.l

темп роста,

%, гр.2/гр.1*100 %

1.Выручка, тыс. руб.

22 259

37 364

+ 15 105

+ 67,9

2. Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.

62 378

77 897

+ 15 519

+ 24,5

3. Прибыль, тыс. руб.

3540

6221

+ 2681

+ 75,7

4. Фондоотдача, стр. 1 / стр.2

0,36

 0,48

+ 0,12

 +33,33

5 .Фондоемкость, стр.2 / стр. 1

2,80

2,08

-0,72

- 25,7

6. Фондорентабельность, стр.3 / стр.2

0,15

0,08

- 0,07

- 46,7

7. Окупаемость, стр.2 / стр.3

17,6

12,5

- 5,1

- 28,9

Показатели

Период

Изменения

2004г

2005г

 Абсол.

Относ.

1. Средние запасы товарно-материальных ценностей, тыс. руб.

18250

20 107

+ 1857

+ 10,1

2. Выручка от продажи, тыс. руб.

22 259

37 364

+ 15 105

+ 67,9

3. Прибыль, тыс. руб.

3540

6221

+ 2681

+ 75,7

4. Расходы на продажу, тыс. руб.

301

82

- 219

- 72,8

5. Оборачиваемость в днях, (стр. 1*360) /стр.2

295,2

193,7

- 101,5

- 34,4

6. Коэффициент оборачиваемости, стр.2 / стр. 1

1,22

1,86

 0,64

+ 52,5

7. Рентабельность запасов, стр.3 / стр.1

0,19

0,31

+ 0,12

+ 63,15

8. Расходы на продажу на 1 руб. запасов, стр.4 / стр. 1

0,016

0,002

- 0,01

- 86,3

Показатели

Период

Изменения

2004т.

2005г.

в абс.  

в относит.  

1. Средняя дебиторская задолженность, тыс. руб.

1494

29 846

+ 28 352

В 1897

2 Выручка от реализации, тыс. руб.

22 259

37 364

+ 15 105

+ 67,9

3. Оборачиваемость дебиторской задолженности» дни (стр. 1 *ЗбО /стр.2)

24,2

287,6

+ 263,4

В 1088

4. Коэффициент оборачиваемости, (стр.2 / стр.1)

14,9

0,79

- 14,11

- 94,7

5. Уд. вес дебиторской задолженности в общей сумме текущих активов, %

1,38

33,8

+ 32,4

В 2347

в том числе задолженность покупателей и заказчиков

83,8

75,9

- 7,9

-9,4

6. Уд. вес сомнительной дебиторской задолженности в общей ее сумме, %

-

7,8

+ 7,8

-

Показатели

Период

Изменения

2004 г.

2005 г.

в абс. вел, тыс. руб., гр.2 -гр. 1

в отн. вел,%,

гр.3/гр.1*100%

I вариант («Сверху»)

1. Внеоборотные активы, тыс. руб.

80 870

86 885

+ 6015

+ 7,4

2. Собственный капитал, тыс. руб.

81 694

87 532

+ 5838

+ 7,1

3. Долг. обязательства, тыс. руб.

-

-

-

-

4. Общая сумма перманентного капитала, тыс. руб. стр. 2 + стр. 3

81 694

87 532

+ 5838

+ 7,1

5. Собственный оборотный капитал, тыс. руб. стр. 4 - стр. 1

824

647

- 177

- 21,5

II вариант ("Снизу")

6. Текущие активы, тыс. руб.

19 223

85 661

+ 66 438

В 3,5 раза

7. Краткосрочные фин. обязательства, тыс. руб.

18 399

85 014

+ 66 615

В 3,6 раза

8.  Чистый оборотный капитал стр. 6 - стр. 7

824

647

+ 5838

+ 7,1

9. Доля СОС  в сумме текущих активов, %

4,2

0,76

- 3,44

- 81,9

Показатели

Период

Изменения

2004 г.

2005 г.

в абс. вел,

тыс. руб.,

гр.2 -гр. 1

в отн. вел,

%, гр.2/гр.1 *100%

1. Собственный оборотный капитал, тыс. руб.

824

647

-177

 - 21,4

2. Фактически покрываются за счет собственных средств:

2.1. Денежные средства, тыс. руб.

 803

2595

 + 1792

В 2,5

2.2. Дебиторская задолженность, тыс. руб.

1389

58303

+ 56 914

В 4097

2.3. Прочие товарно-материальные ценности, тыс. руб.

17 031

24 763

+ 7732

+ 45,4

3. Сумма собственных средств в товарных запасах, тыс. руб. (стр. 1 - стр.2.1 - стр.2.2)

- 18 399

-85014

- 66 615

В 3,6

№

Показатели

Начало периода

Конец периода

Изменения

1

Капитал и резервы

81 694

87 532

+ 5838

2

Долгосрочные обязательства

-

-

-

3

Краткосрочные обязательства

18 399

85 014

+ 66 675

4

Внеоборотные активы

80 870

86 885

+ 6015

5

Оборотные активы

19 223

85 661

+ 66 438

6

Величина запасов и затрат

16 204

24 010

+ 7 806

7

Величина собственных оборотных средств  (СОС) ( п.1 – п.4)

  824

 647

- 177

8

Величина собственных и долгосрочных источников формирования запасов  (СД) (п.1+п.2-п.4)

824

647

-177

9

Общая величина источников формирования  (ОИ) (п.1+п.2+п.3-п.4)

20 047

85 661

+ 65 614

10

Обеспеченность  СОС (п.7 – п.6)

 - 15 380

- 23 363

- 7 983

11

Обеспеченность Долгосрочными источниками формирования (СД)  (п.8 – 6)

 - 15 380

- 23 363

- 7 983

12

Обеспеченность общей величиной источников ( ОИ) (п.9 – п.6)

+ 3843

+ 61 651

+ 57 808

13

Тип финансовой устойчивости

III

III

-

№

Показатели

Формула расчета

Начало периода

Конец периода

Изменения

Рек. значение

1

Коэффициент концентрации  собственного капитала

К и Р/ В Б

0,81

0, 05

- 0,76

0,4-0,6

2

Коэффициент концентрации заемных средств

ДО + КО / В Б

0,18

0,95

+ 0,77

0,6-0,4

3

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (финансового левереджа)

ЗК / СК

0,23

0,97

+ 0,74

0,5

4

Коэффициент маневренности собственного капитала

СОС / СК

0,01

0,007

- 0,03

0,5

5

Коэффициент обеспеченности собвенными оборотными средствами

СОС/ОА

0,04

0,008

-0,03

> 0,1

6

Коэффициент обеспеченность материальных запасов СОС

СОС/З

0,05

0,03

-0,02

0,6-0,8

7

Коэффициент привлеченных долгосрочных заемных средств

0

0

0

-

Показатели

Период

Изменения

Зона риска

2004 г

2005 г

1. Капитал и резервы, тыс. руб.

81 694

87 532

+ 5 838

-

2. Долгосрочные кредиты банка, тыс. руб.

 -

-

 -

-

3. Краткосрочные заемные средства, тыс. руб.

18 399

85 014

+ 66 615

-

4. Дебиторская задолженность, тыс. руб.

1389

58 303

+ 56 914

-

5. Денежные средства, тыс. руб.

 803

2595

+ 1792

-

6. Валюта баланса, тыс. руб.

100 093

172 546

+ 72 453

-

7. К независимости (автономии), (К1) (стр. 1 / стр.6)

0,816

0,507

- 0,309

устойчивое

8. Коэффициент соотношения привлеченных и собственных средств, (K2) (стр. 2 + стр. 3 / стр. 1)

0,225

0,492

+0,267

критическая

9. Коэффициент дебиторской задолженности, (К3) (стр. 4 / стр. б)

0,013

0,338

+0,325

критическая

10. Коэффициент абсолютной ликвидности (K4) (стр.5 / стр.3)

0,043

0,015

+0,028

критическая