Структура активов компании. Источники средств предприятия. Долгосрочные и краткосрочные источники финансирования

Рисунок 2 - Структура активов компании

Рисунок 3 – Структура источников финансирования

Рисунок 4 – Требования, предъявляемые к бухгалтерскому балансу

Рисунок 5 – Организационная структура ООО «-ДВ»

Таблица 2 – Основные экономические показатели работы ООО «-ДВ» а 2004 – 2005 год

№	Показатели	Ед. изм	2003 год	2004 год	2005 год	Темпы роста, %
№	Показатели	Ед. изм	2003 год	2004 год	2005 год	2004 к 2003	2005 к 2003
1	Выручка от реализации	Тыс. руб.	1410	1525	3122	108	221
2	Численность	Чел.	20	21	23	105	115
3	Производительность труда	Тыс. руб.	71	73	136	103	192
4	Фонд оплаты труда	Тыс. руб.	61	62	88	102	144
5	Среднегодовая заработная плата	Руб.	36600	35424	45912	99,03	125,4
6	Себестоимость реализованной продукции	Тыс. руб.	1408	1300	2831	92	102
7	Среднегодовая стоимость ОПФ	Тыс. руб.	550	510	714	91	130
8	Фондоотдача	руб	2,6	3,0	4,4	119	170
9	Прибыль	Тыс. руб.	2	225	291	11250	14550
10	Рентабельность	%	0,1	17,3	10.3	12185	7236
11	Фондовооруженность	Тыс. руб.	27,5	23,0	31,0	87	113

Рисунок 6 – Взаимоувязка показателе прибыли

Таблица 4 – Расчет экономической прибыли ООО «-ДВ» за 2005 год

Тыс. руб.

№	Показатели	2004 год	2005 год	Изменения
№	Показатели	2004 год	2005 год	Абс.	Относит, %
1	Величина контролируемых компанией средств (стр. 300. ф. № 1)	2001	2501	+ 500	+ 24
2	Величина чистых активов компании (экономическая прибыль) стр. 300 – (стр. 590 + 690)	1497	1530	+ 33	+2,2
3	Удельный вес чистых активов в стоимости имущества организации ( п.2 : п.1)	74,81	61,17	- 13,64	- 18,23

Таблица 5 – Анализ динамики и структуры собственного капитала ООО «-ДВ»

№	Показатели	2004 год		2005 год		Изменения
№	Показатели	Тыс. руб.	Уд. Вес.	Тыс. руб.	Уд. Вес.	Абс.	относит
1	Уставный капитал (стр. 410)	10	0,7	10	0,7	-	-
2	Резервный капитал (стр. 430)	1487	99,3	1229	80,3	- 258	- 17,3
3	Нераспределенная прибыль (стр. 470)	-	-	291	19	+ 291	-
	Итого собственного капитала	1497	100	1530	100	+ 33	+ 2,2

Рисунок 7 – Показатели, характеризующие результативность

Таблица 8- Классификация показателей оценки рентабельности

Таблица 6 – Анализ показателей рентабельности ОО «-ДВ» за 2004 - 2005 год

№	Показатели рентабельности	2004 год	2005 год	Изменения
Оценка рентабельности капитала организации
1	Коэффициент генерирования дохода	0,12	0,15	+ 0,03
2	Рентабельность активов	0,11	0,12	+ 0,01
3	Рентабельность инвестиционного капитала	0,15	0,19	+ 0,04
4	Рентабельность собственного капитала	0,15	0,19	+ 0,04
Оценка рентабельности продаж
5	Валовая рентабельность	0,23	0,12	- 0,11
6	Операционная рентабельность	0,15	0,12	-0,03
7	Чистая рентабельность	0,15	0,09	- 0,06

Таблица 7 – Определение типа финансовой устойчивости ООО «Фенткс-ДВ» за 2004 – 2005 год

В тысячах рублей

Показатели	Начало отчетного периода	Конец отчетного периода
1	2	3
1. Капитал и резервы (стр. 490)	1497	1530
2. Внеоборотные активы (стр. 190)	41	77
3. Оборотные активы (стр. 290)	1960	2424
4. Запасы (стр. 210)	489	935
5. Долгосрочные пассивы (стр. 590)	-	-
6. Краткосрочные пассивы (стр. 690)	504	971
7. Собственные оборотные средства (СОС) п.1-п.2	1450	1453
8. Собственные и долгосрочные источники (СДИ) п.5 +п.7	1450	1453
9. Общая величина источников (ОВИ) п.8+п.6	1957	2424
10. Излишек или недостаток СОС для покрытия запасов п.7 – п.4	+ 961	+ 518
11. 10. Излишек или недостаток СДИ для покрытия запасов п.8 – п.4	+ 961	+ 518
12. Излишек или недостаток ОВИ для покрытия запасов п.9 – п.4	+ 1468	+ 1489
13. Тип финансовой устойчивости	Первый тип	Первый тип

Таблица 8 – Анализ финансовой устойчивости ООО «-ДВ» за 2004-2005 год

№	Показатели	2004 год	2005 год	Изменения
1	Коэффициент концентрации собственного капитала	0,74	0,61	-0,13
2	Коэффициент концентрации заемного капитала	0,26	0,39	+ 0,13
3	Коэффициент финансовой зависимости (общий)	1,34	1,63	+0,29
4	Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования	0,74	0,60	-0,14
5	Коэффициент финансовой не зависимости капитализированных источников	1,0	1,0	-
6	Коэффициент финансового левериджа	0,34	0,63	+0,29