Производственно-финансовый план пассажирского вагонного депо (Раздел дипломной работы), страница 4

Примечание: УТР-4% - надбавка за условия труда

ГТ-10% - надбавка за гос. тайну

КЛ-25% - надбавка за классность

СОВ-30% - надбавка за совмещение

Фонд заработной платы указан с учетом: вышеуказанных надбавок; районных (20%); ²северных² надбавок (50%); премии (в среднем 25%);надбавок за работу в праздничные дни.

10.4 План эксплуатационных расходов

Планирование эксплуатационных расходов вагонного депо осуществляется в соответствии с “Номенклатурой расходов железных дорог”, действующий на всей сети железных дорог, по отдельным статьям и элементам затрат.

В соответствии с номенклатурой эксплуатационные расходы подразделяются по экономическому признаку на основные расходы по перевозкам по отдельным отраслям хозяйства железных дорог, основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства и общехозяйственные.

Общехозяйственные расходы подразделяются на две группы: общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления и расходы по содержанию аппарата управления.

План эксплуатационных расходов вагонного депо станции Котлас приведен в таблице 10.2.

Расчет основных расходов по перевозкам.

Ст. 019 – обслуживание вагонов в пассажирском поезде. По этой статье учитывается: фонд заработной платы по штатной ведомости, материалы, топливо, эл. энергия, прочие расходы.

Ст. 020 – экипировка пассажирских вагонов. По этой статье учитывается: фонд заработной платы по штатной ведомости, материалы, топливо, эл. энергия, прочие расходы.

Ст. 021 – техническое обслуживание по программе ТО-3 пассажирских вагонов. По этой статье учитывается: фонд заработной платы по штатной ведомости, материалы и эл. энергия.

Ст. 023 – осмотр и технический ремонт пассажирских вагонов на ПТО. По этой статье учитывается: фонд заработной платы по штатной ведомости, материалы, топливо, эл. энергия, прочие расходы.

Ст. 025 – деповской ремонт пассажирских вагонов. По этой статье учитывается: фонд заработной платы по штатной ведомости, материалы, топливо, эл. энергия, прочие расходы.

Ст. 027 – затраты на капитальный ремонт вагонов на заводе. По этой статье учитываются прочие расходы (по данным депо).

Ст.029 – амортизация пассажирского подвижного состава. По этой статье планируют амортизационные отчисления ; на капитальный ремонт вагонов и полное восстановление.

По статьям 023,025,029 фонд зароботной платы составляет 90% от квартального фонда заработной платы по штатной ведомости, материалы, топливо, эл. энергия, прочие расходы.

Ст. 031 – амортизация багажных вагонов. По этой статье планируют амортизационные отчисления ; на капитальный ремонт вагонов и полное восстановление (по данным депо).

Ст. 031 – расходы эл. отделения №2. По этой статье учитывается: фонд заработной платы по штатной ведомости, материалы, топливо, эл. энергия, прочие расходы.

Ст. 035 – обслуживание вагонов в пригородных поездах. По этой статье учитывается: фонд заработной платы по штатной ведомости, материалы и эл. энергия.

Расчет расходов, общих для всех отраслей хозяйства.

Ст.457 – затраты по оплате труда производственного персонала за не проработанное время.

Фонд заработной платы по статье 457 составляет 10% от фонда оплаты труда по разделам 1 и 2 штатного расписания.

Ст.458 – скидка со стоимости форменной одежды (по данным депо).

Ст.459 – отчисления на социальные нужды производственного персонала. По этой статье учитываются прочие расходы. Расходы по этой статье составляют 39,9% от фонда оплаты труда по разделам 1,2,3 ²плана эксплуатационных расходов² (таблица 10.2.).

Ст.461 – техника безопасности, производственная санитария и охрана труда. По этой статье учитываются затраты на материалы и прочие расходы (по данным депо).

Ст.462 – командировки работников не относящихся к АУР (по данным депо).

Ст.463 – обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения. Фонд заработной платы составляет 90% от годового фонда заработной платы по штатной ведомости. Затраты на материалы, топливо, эл. энергию и прочие расходы по данным депо.

Ст.464 – содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения (по данным депо).

Ст.465 – амортизация производственных основных средств (по данным депо).

Ст.466 – износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов производственного назначения. Затраты на материалы составляют 149тыс.руб.

Ст.469 – содержание и эксплуатация оборудования кроме основной заработной платы учитываются расходы на материалы, эл. энергию и прочие расходы.

По статьям 469,472,473,475 фонд заработной платы составляет 90% от квартального фонда. По статям 485,497,530 фонд заработной платы принимается согласно штатной ведомости.

Ст. 472 – эксплуатация автомобилей. По этой статье учитываются: фонд заработной платы (по штатной ведомости), расходы на материалы, топливо и прочие расходы (по данным депо).

Ст. 475 – содержание внутреннего транспорта, кроме автомобилей. Учитывается: фонд заработной платы (по штатной ведомости), расходы на материалы и топливо (по данным депо).

Расчет общехозяйственных расходов.

Ст. 485 – содержание персонала, не относящегося к АУР. Фонд заработной платы по штатной ведомости.

Ст. 487 – обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения. Фонд заработной платы по штатной ведомости, прочие затраты по данным депо.

Ст. 495 – расходы на изобретательство и рационализацию. По этой статье учитываются прочие расходы (по данным депо).

Ст. 497 – подготовка кадров. Фонд заработной платы по штатной ведомости, прочие расходы (по данным депо).

Ст. 499 – содержание военизированной, пожарной и сторожевой охраны. Фонд заработной платы по штатной ведомости.