предусмотрены сопровождающие, они должны оказывать помощь группе по аудиту и действовать по просьбе руководителя группы. Обязанности: а) обеспечение контактов и назначение времени для бесед; б) обеспечение посещений определенных участков организации; в)ознакомление группы по аудиту с правилами безопасности. Исполняют роль свидетелей аудита от имени проверяемой организации, оценку правильности информации во время ее сбора.
Если аудит осуществляет группа из нескольких лиц, руководитель группы, консультируясь с ее членами, должен распределить ответственность между ними по аудиту процессов системы менеджмента, функций, подразделений, областей или видов деятельности. Члены группы по аудиту должны проанализировать всю информацию, имеющую отношение к их обязанностям, и подготовить всю рабочую документацию, необходимую для выполнения этих обязанностей. Аудитор обязан: собирать и анализировать объективные доказательства о состоянии аудитируемого объекта; - документировать ход и результаты аудита; представлять экспертные заключения и составлять отчеты о проделанной работе; разъяснять требования документов системы качества; анализировать их. Аудитор несет ответственность за разъяснение требований аудита; - своевременное выполнение графика аудита; - сообщение результатов аудита главному - аудитору; - поддержание в порядке записей и сохранность документов; - объективность собранных доказательств; информирование главного аудитора об обнаруж-х значительных несоответствиях. Аудитор имеет право: знакомиться с документацией, необходимой в ходе аудита; общаться с персоналом подразделения для получения необходимой информации; - запрашивать дополнительную информацию; - приостанавливать аудит в случае оказания на него давления или противодействия проверяемого персонала.
Главный аудитор обязан: - разрабатывать программу аудита; - участвовать в формировании аудиторской группы; - организовывать работу аудиторской группы; - представлять аудиторскую группу руководителю организации; нформировать руководителя об обнаруженных значительных несоответствиях; - подготовить заключение о результатах аудита; - оценивать работу аудиторов; - участвовать в разработке корректирующих действий. Главный аудитор несет ответственность за: подготовку и выполнение всех этапов аудита; - объективное проведение аудита; - обеспечение доказательности заключения об аудите; - обеспечение своевременности представления отчета об аудит. Главный аудитор имеет право: распределять работы между аудиторами группы; - принимать окончательные решения в ходе аудита; - принимать решения по устранению конфликтной ситуации.
В процессе аудита руководитель группы должен периодически обмениваться информацией о статусе аудита и о том, что имеет отношение к проверяемой организации и заказчику аудита. Свидетельство относительно предполагаемого существенного риска, полученное во время аудита, должно быть представлено без задержки проверяемой организации и, если необходимо, заказчику аудита. В случае, когда свидетельство аудита указывает на невыполнимость поставленных целей, руководитель группы должен доложить проверяемой организации и заказчику о причинах, с тем, чтобы предпринять соответствующее действие. Такими действиями могут быть переутверждение плана аудита, ограничение аудита или изменение его целей или области.
28. Общее представление о проведении аудита. Проведение предварительного совещания (открытие аудита). Распределение поручений между аудиторами. Две части аудита: опрос и работа на месте выполнения процессов. Проверка документов систем менеджмента (качества, экологического менеджмента и т.д.): наличие, соответствие документов установленным требованиям. Проверка выполнения требований документов.
Основные этапы 1аудита:начало аудита(назначение рук-ля гр по аудита, подбор гр, первонач-й контакт с организ-ей, определение целей, объема и критериев аудита).2 проведение анализа докум-ции(определение их адекватности исходя из критериев аудита)3 подготовка к аудиту на месте(разработка плана аудита на месте, подготовка раб докум-ции) 4 проведение аудита на месте (проведение пред-го совещания, сбор и проверка инфо, подготовка заключений по рез-пм, проведение заключ-го совещания)5 подготовка, утверждение и рассылка отчета по аудиту (подготовка отчета по аудиту, его утвержд-ие и рассылка)
Предварительное совещание: проводится вместе с руководством провер-й орг-ции и теми, кто несут ответственность за проверяемое подразделение/процессы. Цел: подтверждение плана аудита, обзор того, кто будет выполнять аудит, подтверждение каналов обмена информацией, предоставление возможности проверяемой орг-ии задать вопросы.
Распределение поручений между аудиторами:рук-ль гр по аудиту , консультир-сь с членами гр распред-ет ответственность м/ними за аудит конкр процессов, участков, областей деятельности на основании компетентности аудиторов. Роль, ответственность стажеров, тех экспертов.
опрос - процесс поиска и сбора информации. Опрос проводится в форме беседы (интервью). Характерной чертой свободной беседы является то, что аудитор не оказывает большого влияния на собеседника, лишь изредка задаёт ему направляющие вопросы. При формализованной беседе роль аудитора активнее, т.к. он задает большое количество вопросов, оставляя собеседнику возможность лишь коротко отвечать на них. опрос должен проводиться на разных уровнях с лицами, проводится на рабочем месте в рабочее время; необходимо объяснить причину опроса; должен начинаться с просьбы рассказать о своей работе; результаты опроса должны быть обобщены и проанализированы вместе с опрашиваемым лицом.
работа на месте выполнения процессов. аудит на месте включает: проведение предварительного совещания, обмен инфо во время аудита, роль и ответственность сопровожд-х лиц и наблюдателей, сбор и проверка инфо, формирование наблюдений аудита, подготовка заключений по рез-ам аудита, проведение заключительного совещания
Проверка документов систем менеджмента: цель-определение соответствия системы согласно документам, критериям аудита. Док-ия может включать соответствующие документы по системе менеджмента, записи, отчеты по пред-им аудитам. Если док-ия признана неадекватной, рук-ль гр по аудиту должен
Уважаемый посетитель!
Чтобы распечатать файл, скачайте его (в формате Word).
Ссылка на скачивание - внизу страницы.