Технико-экономическое обоснование внедрения участка демонтажа-монтажа пятников грузовых вагонов, страница 2

•  режим работы депо: 1 смена с продолжительностью 11,2 часа, число смен в году-356;

•  персонал, задействованный в течение смены - три человека;

•  сменная производительность (с учетом коэффициента загрузки 0,8) - 10 пятниковых узлов за 4 часа в смену.

Рекомендуемая технология («с проектом» – передвижной участок: демонтаж и монтаж – с помощью установки отрыва и монтаж портативной гидроскобой, разогрев заклепок в муфельной электропечи с разовой выставкой оптимальной для клепки температурой и ее стабилизации на всю смену):

•  режим работы депо: 1 смена с продолжительностью 11,2 часа, число
смен в году - 356;

•  персонал, задействованный в течение смены - один человек;

•  сменная производительность (с учетом коэффициента загрузки 0,8) -
10 пятниковых узлов за 1 час в смену.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ГОДОВЫХ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ (Э₁) ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ТЕХНОЛОГИИ «без проекта»

Э_1,2 = С₃._пл + ЕСН + Н_травм + N_гxC₃ + С_то + а₀ + Н_им = 209442,85+ 74561,66 + 1466,1 + 49722 + 9340 + 46700 + 8873 = 348917,5 руб.

С_з.пл = 3x12x9/11,2x7240 = 209442,85 руб.

Три человека задействованы в выполнении годовой программы ремонтных работ;

12 - число месяцев в году;

9/11,2 - доля рабочего времени, затраченная на смену пятникового узла по технологии «без проекта»;

7240 = 3360x1,34x1,277х1,26 - среднемесячный размер оплаты труда рабочего в депо с учетом стимулирующих и компенсирующих выплат;

1,34, 1,277 и 1,26 - индексы переходы к уровню зарплаты в 2002 г. от уровня 2001 г. и к уровню 2003 г. от уровня 2002 г. и к уровню 2004 г. от уровня 2003 г. соответственно;

3360 - месячная тарифная ставка слесаря 4 разряда.

ЕСН = С_з.плхО,356 = 209442,85x0,356 = 74561,66 руб.

Н_травм = С_з.плх0,007 = 1466,1 руб.;

0,007 (0,7 %) - страховой тариф для VI класса профессионального риска (ремонт машин и оборудования).

N_r*C_э ⁼ 2640x18,8 = 49722 руб. - затраты в год на разогрев заклепок по технологии «без проекта»,

где С_э - средние затраты при разогреве заклепок на один пятниковый узел на газ (пропан) - 9,8 руб., на кислород 9 руб., общие - 18,8 руб. (отчетные данные вагонного депо ВЧД-4 ЗСЖД).

С_то = 0,02x467000 = 9340 руб. - среднегодовой уровень расходов на техническое обслуживание используемого при технологии оборудования и инвентаря «без проекта»;

0,02 (2 %) - среднегодовой процент от первоначальной (восстановительной) балансовой стоимости оборудования;

467000 - балансовая стоимость оборудования и инвентаря по технологии «без проекта».

А_о = 467000x0,1 = 46700 руб. - амортизационные отчисления на полное восстановление оборудование и инвентаря по технологии «без проекта» при сроке его службы 10 лет.

Н_им = 0,02х[467000х(1,0 + 0,9)/2] = 8873 руб. - налог на имущество технологии «без проекта» в первый год эксплуатации оборудования;

0,02 (2 %) - ставка налога на имущество;

[467000х(1,0 + 0,9)/2] - среднегодовая (в первый год эксплуатации) балансовая стоимость имущества технологии «без проекта».

ОПРЕДЕЛЕНИЕ ГОДОВЫХ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ (Э₂) ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ УЧАСТКА ДЕМОНТАЖА-МОНТАЖА ПЯТНИ­КОВ ГРУЗОВЫХ ВАГОНОВ («состояние с проектом»)

Э_1,2 = С_з._пл + ЕСН + Н_травм + С_эл + С_то + А_о + Н_им = 23271,4 + 8284,6 + 162,9 + 3892 + 13200 + 66000 + 12540 = 127350,9 руб.

С_з.пл = 1х12х 3/11,2x7240 = 117135,9 руб.

Один человек задействован в выполнении годовой программы ремонтных работ;

12 - число месяцев в году;

3/11,2 - доля рабочего времени, затраченная на смену пятникового узла по технологии «без проекта»;

7240 = 3360x1,34x1,277х1,26 - среднемесячный размер оплаты труда рабочего в депо с учетом стимулирующих и компенсирующих выплат;

1,34, 1,277 и 1,26 - индексы переходы к уровню зарплаты в 2002 г. от уровня 2001 г. и к уровню 2003 г. от уровня 2002 г. и к уровню 2004 г. от уровня 2003 г. соответственно;

3360 - месячная тарифная ставка слесаря 4 разряда.

ЕСН = С_з._плхО,356 = 23271,4x0,356 = 8284,6 руб.

Н_травм = С_з._плхО,007= 162,9 руб.;

0,007 (0,7 %) - страховой тариф для VI класса профессионального рис­ка (ремонт машин и оборудования).

С_э = С_эл ⁼ 356x6x2x0,91 = 3892 руб. - затраты в год на разогрев заклепок в электрической муфельной печи мощностью 6 кВт для годового ремонта пятников;

2 часа – осреденное время работы разогрева муфельной печи в режиме максимального потребления мощности, что эквивалентно времени нагрева заклепок сменной программы;

0,91 – стоимость одного киловатт^.часа;

С_то = 0,02х660000 = 13200 руб. – среднегодовой уровень расходов на техническое обслуживание участка демонтажа-монтажа пятниковых узлов;

0,02 (2 %) – среднегодовой процент от первоначальной (восстановительной) балансовой стоимости оборудования;

660000 – балансовая стоимость участка демонтажа-монтажа пятниковых узлов;

А_о = 660000х0,1 = 66000 руб. – амортизационные отчисления на полное восстановление участка демонтажа-монтажа пятниковых узлов;

Н_им = 0,02х660000х(1,0 + 0,9) = 12540 руб.

0,02 (2 %) – ставка налога на имущество;

660000х(1,0 + 0,9)/2 - среднегодовая (в первый год эксплуатации) балансовая стоимость участка демонтажа-монтажа пятниковых узлов.

Определение годовой экономии эксплуатационных затрат (DЭ_г) при внедрении участка демонтажа-монтажа пятников ГРУЗОВЫХ ВАГОНОВ

DЭ_г = Э1 – Э2 = 348917,5 – 127350,9 = 221566,6 руб.

Определение годовоГО экономического эффекта (П_ч) от внедрения участка демонтажа-монтажа пятникоВ ГРУЗОВЫХ ВАГОНОВ

П_ч = DЭ_г – Н_пр = 221566,6 – 53176,0 = 168390,6 руб.

где Н_пр = 0,24х221566,6 = 53176 руб. – налог на прибыль, формирующийся за счет сокращения эксплуатационных расходов при внедрении участка демонтажа-монтажа пятниковых узлов;

0,24 – ставка налога на прибыль.

Определение срока окупаемости инвестиций, направленных на внедрение участка демонтажа-монтажа пятников ГРУЗОВЫХ ВАГОНОВ

660000/DЭ_г = 660000/221566,6 = 2,98 года,

где 660000 – инвестиционные вложения, руб.