Журнал регистрации хозяйственных операций. Приходный кассовый ордер. Расходный кассовый ордер

№

Содержание операции

сумма

д

к

1

Приходный кассовый ордер 301 от 01.12.200

Выписка с расчетного счета за 1.12.200 Получено в кассу на командировочные расходы

900

50

51

2

Расходный кассовый ордер 299 от 1.12.200

Выдано на командировочные расходе

900

71

50

3

Авансовый отчет 111 от 13.12.200

Согласно приложенным документам израсходовано

В пределах норм

Суточные сверх норм

700

80

26

91

71

71

4

Приходный кассовый ордер 302 от 13.12.200

Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса

50

50

71

5

Авансовый отчет112 от 5.12.200 экспедитора

Ножницы 150 шт.по 50руб.и 2 стола по цене 1170руб

Товарный чек и чек ККМ приложены

9840

10/9

71

6

Денежный чек 131092. приходный кассовый ордер303 от15.12.2000

Получено с расчетного счета в кассу предприятия для выплаты зарплаты

800000

50

51

7

Платежные ведомости 10-13. расходный кассовый ордер300 от 16.12.200

Выдана зарплата за ноябрь

780000

70

50

8

Платежная ведомость 10

Депонирована зарплата за ноябрь

20000

70

76

9

Выписка с расчетного счета за 16.12.200

Списано с расчетного счета ошибочно банком

1500

76

51

10

Объявление на взнос наличными 30 от 18.12.200

Расходный кассовый ордер 301 от 18.12.200

Возвращены на расчетный счет депонированные суммы

20000

51

50

11

Приходный кассовый ордер 304 от 18.12.200

Сдан остаток неиспользованного аванса экспедитором

160

50

71

12

Реестр платежных поручений 32 от 15.12.200

Перечислено с расчетного счета

ФСС

22400

69/1

51

Профкому фабрики

8000

76

51

ФОМС

28800

69/3

51

ПФР

252800

69/2

51

НДФЛ

96000

68/1

51

НДС

90000

68/2

51

Авансовые платежи налогов всего

300000

В т.ч.

НДС

200000

68/2

51

Налог на прибыль

100000

68/8

51

Всего

798000

13

Выписка с расчетного  счета за 16.12.200

Получен аванс от покупателя ЗАО Прогресс

В т.ч. НДС 32000

192000

51

62/1

14

Начислен НДС с суммы полученного аванса от покупателя

32000

62/1

68/2

15

Выписка с расчетного счета от 18.12.200

Зачислена поступившая от  мебельного магазина Рондо

Сумма задолженности за отгруженную продукцию в ноябре

600000

51

62

16

Выписка с расчетного счета от 20.12.200

Платежные поручения 214-246

Перечислено с расчетного счета

Штраф за недопоставку продукции покупателю (несвоевременную поставку) в т. Ч НДС 300

1500

91

51

Проценты банку за просроченный краткосрочный кредит

500

91

51

В погашение ранее полученного кредита банка

40000

66

51

Узлу связи

50000

76

51

Деревообрабатывающему комбинату 1

В т. Ч НДС 20000

120000

60

51

итого

212000

17

Выписка с расчетного счета от 20.12.200

Получен штраф за нарушение условий перевозки  (в т.ч. НДС 200)

1200

51

91

Зачислена на расчетный счет ошибочно списанная сумма

1500

51

76

18

Платежное требование- поручение 12 от 28.12.200

Ивановского комбината

Поступил к оплате счет 12 за бязь (4000м по 4,2руб),

Принято по приходному ордеру 8 от 5.12.200

Покупная стоимость

16800

10/1

60

Транспортный тариф

2200

10/2

60

Итого НДС

3600

19

60

всего

23600

19

Выписка с расчетного счета от 22.12.200

Оплачено платежное поручение-требование 12

Ивановского комбината

22600

60

51

20

Платежное требование-поручение 18 от 1.12.200

Московского комбината

Поступил к оплате счет 18 за обивочную ткань (6000м по  30руб.), принятую по приходному ордеру 9 от 7.12.200

Покупная стоимость

180000

10/1

60

Транспортный тариф

36000

10/2

60

Итого

216000

НДС

38880

19

60

Всего

254880

21

Платежное требование-поручение МПО Металлоизделие 10 от 5.12.200

Приобретены металлоизделия (3000шт. по 2 за единицу),оприходованному по приходному ордеру 10 от19.12.200

Покупная стоимость

6000

10/1

60

НДС

1080

19

60

всего

7080

22

Требование-накладная 16-18 от 6.12.200 г

Отпущены со склада по покупным ценам швейному участку разные материалы на хозяйственные нужды( 125 шт. по цене 2руб. за ед)

250

25

10/1

23

Лимитно-заборная карта 4 от 6.12.200 г

Отпущены швейному участку материалы по покупным ценам

Виды продукции  Обивочная ткань   бязь

Диван-кровать                3500м                2000м

Кресло                             4500м                3000 м

Итого                                 8000м                5000м

113400

147600

261000

20/1

20/2

10/1

10/1

24

Лимитно-заборная карта5 от 9,12,200 г

Отпущены со склада сборочному участку металлоизделия для сборки

Диванов-кроватей ( 500шт)

Кресел                     (1500шт)

Итого

1000

3000

4000

20/1

20/2

10/1

10/1

25

Сигнальное требование 3 от 10,12,200 г

Отпущена со склада швейному цеху на исправление брака(перекрой) обивочную ткань 200 м

6000

28

10/1

26

Лимитно-заборная карта 6 от 10.12. 200  г

Отпущено со склада транспортному цеху бензин  (3500л)

70000

23

10/3

27

Ведомость расчета отклоненийи ведомость списания отклонений

Рассчитаны и списаны отклонения фактической

Себестоимости от учетной стоимости на израсходованные материалы

На диван-кровати(расход материалов по участкам объединить)

На кресла(расход материалов по участкам объеденить)

На исправление брака

На общепроизводственные нужды

Транспортным цехом

Итого

28173

37088

1477

62

21000

20/1

20/2

28

25

23

10/1

10/1

10/1

10/1

10/3

28

Акт приема передачи отремонтированных реконструированных и модернизированных объектов 6, счет 18, платежное требование поручение.27 от 15.12.200

Принят к оплате счет СМУ за выполненные работы по капитальному ремонту здания транспортного цеха

НДС

Всего

20000

3600

23600

23

19

60

60

29

Выписка с расчетного счета. Платежное поручение 77 от 25.12ю200

Перечислено СМУ за  выполненные работы по капитальному ремонту здания

23600

60

51

30

Акт (накладная) приема-передачи основных средств 5 от 7.12.200 счет-фактура62,63

Деревообрабатывающему предприятию 1 проданы

Пишущие машинки по остаточной стоимости

40000

40000

91

62

01/1

91

В т. Ч НДС

Первоначальная стоимость

120000

01/1

01

Износ

80000

02

01/1

Силовые машины по договорной цене

15000000

62

91

В т.ч НДС

Первоначальная стоимость

12900000

01/1

01

Износ

900000

12000000

02

91

01/1

01/1

31

Выписка с расчетного счета 25.12.200

Зачислена выручка за проданные основные средства в т.ч НДС

15040000

51

62

32

Начислен НДС за проданные основные средства

2506100

91

68/2

33

Счет фактура 17, платежное поручение завода изготовителя «электрон» 50 от 3.12.200

Принят к оплате счет за вычислительную технику

Стоимость вычислительной машины

140000

08

60

НДС

25200

19

60

всего

165200

34

Выписка с расчетного счета за26.12.200

Оплачена приобретенная вычислительная машина(в т.ч. НДС)

165200

60

51

35

Акт приема передачи основных средств 12

Оприходована вычислительная машина

140000

01

08

36

Акт приема передачи основных средств 13

Принят в аренду склад от ОАО Электрон (текущая аренда)

100000

001

37

Расчет бухгалтерии

Начислена арендная плата за 3 месяца вперед

НДС

12000

2160

97

19

60

60

38

Ведомость начисления амортизации за декабрь

Начислена амортизация основных средств основного цеха

Транспортного цеха

Управления фабрики всего

1042617

109334

173934

1325885

25

23

26

02

02

02

39

Платежное поручение 30

Перечислено арендодателю арендная плата за 3 месяца вперед

НДС

всего

14160

60

51

40

Расчет бухгалтерии включена в затраты 1/3 квартальной суммы арендной платы

3000

26

97

42

Акт на списание основных средств 3 от 15.12

Демонтирована швейная машина универсальная старого образца

Первоначальная стоимость износ

135000

100000

35000

01/1

02

91

01

01/1

01/1

43

Накладная на внутреннее перемещение 12 от 15.12

Оприходован металлолом от демонтажа швейной машины

200

10

91

44

Ведомость начисления амортизации по нематериальным активам за декабрь

Начислена амортизация программного продукта

2000

26

05

45

Ведомость распределения заработной платы и других видов оплаты труда

Начислена и распределена заработная плата, премии и пособия по временной нетрудоспособности

Производственным рабочим швейного участка за выполнение работ по изготовлению

Диванов-кроватей

240000

20/1

70

Кресел

120000

20/2

70

По исправлению брака диванов кроватей

Производственным рабочим сборочного участка за изготовление диванов кроватей

2800

200000

28

20/1

70

70

Кресел

100000

20/2

70

Рабочим за техобслуживание и мелкий ремонт оборудования на участках основного цеха

80000

25

70

Руководителям специалистам служащим младшему обслуживающему персоналу основного цеха

90000

25

70

Шоферам служащим младшему обслуживающему персоналу транспортного цеха

150000

23

70

Руководителям специалистам служащим младшему персоналу управления фабрики

70000

26

70

Рабочим обслуживающим оборудование за отпуск

30000

25

70

Специалистам управления фабрики за отпуск

14000

26

70

Начислены пособия по временной нетрудоспособности за время болезни

14000

69/1

70

46

Произведены отчисления  от начисленной заработной платы

В Пенсионный фонд

В ФСС

В фонд медицинского страхования

Страхование от несчастных случаев

88000

44000

30000

560

40000

16800

14080

7040

4800

90

6400

2688

12320

6160

4200

78

5600

2352

7920

3960

2700

51

3600

1512

20/1

20/2

23

28

25

26

20/1

20/2

23

28

25

26

20/1

20/2

23

28

25

26

20/1

20/2

23

28

25

26

69/2

69/2

69/2

69/2

69/2

69/2

69/1

69/1

69/1

69/1

69/1

69/1

69/3

69/3

69/3

69/3

69/3

69/3

69/1

69/1

69/1

69/1

69/1

69/1

47

Расчет бухгалтерии

Удержан НДФЛ сиз заработной платы

В возмещение потерь от брака

Итого

130358

2500

132858

70

70

68/1

28

48

Приказ директора фабрики

Начислено единовременное пособие Семенову из нераспределенной прибыли