Другие предметы \ Аудит и бухгалтерский учет

Бухгалтерская отчетность. Необходимые документы для составления бухгалтерского баланса ОАО "Восход"

Страницы работы

27 страниц (Word-файл)

Посмотреть все страницы

Скачать файл

Фрагмент текста работы

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) – 150 млн.;

Бланки строгой отчетности (006) – 1 млн.;

Амортизационный фонд воспроизведения основных средств (110) – 2106 млн.;

Амортизационный фонд воспроизводства нематериальных активов (013) – 543 млн.

Задача 13.2.Составить «Отчет о прибылях и убытках» ф.№2.

Исходные учетные данные ОАО «Восток».

Наименование показателей	Отч.год	Пред.год
Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг	261666	235499
Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг	91905	82715
Расходы на реализацию	2352	2117
Налоги, включаемые в выручку от реализации товаров, продукции, работ,услуг	43611	39250
Операционные доходы	86127	77514
Налоги, включаемые в операционные доходы	16206	14585
Операционные расходы	163221	14690
Внереализационные доходы	2532	2117
Налоги, включаемые во внереализационные доходы	177	159
Внереализационные расходы	8016	7214
Налог на доходы	500	450
Налог на недвижимость	5268	4741
Налог на прибыль	6402	5762
Транспортный сбор и другие местные налоги, уплачиваемые из прибыли	1300	1170

Задача 13.3. Составить «Отчет об изменении капитала» ф.№3.

Исходные данные: 1. Оборотная ведомость по синтетическим счетам ОАО «Восток» задачи 13.1.

2.Суммы движения средств собственного капитала.

Наименование показателей	Остаток на начало года	начислено	перечислено (израсходовано)	Остаток на конец года
Уставный фонд
в том числе фонд, созданный по договору простого товарищества
Резервный фонд
в том числе:
резервы, созданные в соответствии с законодательством	1665			1665
резервы, созданные в соответствии с учредительными документами	1598	581		2179
Добавочный фонд
В том числе:
фонд переоценки статей баланса	18356	129	9958	8527
прочие средства фонда	10067			10067

Нераспределенная прибыль
Непокрытый убыток
Фонд накопления	18350	9275		27625
Фонд потребления	1458	1754	2200	1012
Целевое финансирование
Резервы предстоящих расходов




Доходы будущих периодов
Курсовые разницы
Безвозмездно полученные средства

Cправочно	Остаток на начало года	Поступило	Израсходовано	Остаток на конец года
направлено на покрытие убытков


направлено на увеличение уставного фонда
Фонд переоценки статей баланса

Чистые активы
Доход на акцию начисленный, %

Справка о целевом использовании бюджетного и внебюджетного финансирования

Наименование показателей	сумма	из нее
Наименование показателей	сумма	бюджетные средства	средства инновационного фонда	прочее финансирование
Остаток на начло года
Получено за отчетный период	154	150		4
в том числе:
на капитальные вложения
возмещение убытков, покрытие разницы в ценах
текущие расходы	150	150
формирование фондов
иные мероприятия	4			4
Использовано на цели	154	150		4
в том числе:
на капитальные вложения
возмещение убытков, покрытие разницы в ценах
текущие расходы	150	150
формирование фондов
иные мероприятия	4			4
Остаток на конец отчетного года

Задача 13.4. Составить «Отчет о движении денежных средств» ф.№4.

Исходные данные:1.Оборотная ведомость по синтетическим счетам ОАО «Восток» задачи 13.1.

2. Приход и расход денежных средств по ОАО «Восток» за отчетный год.

Поступление денежных средств		Направление денежных средств
Операция	сумма	Операция	сумма
выручка от реализации продукции, товаров, услуг, работ	229147	на оплату приобретенных активов	185344
доход от продажи внеоборотных активов	1412	на расчеты с персоналом	19882
прочие доходы от операций с активами		на уплату налогов и сборов	122088
авансы, полученные от покупателей (заказчиков)	149	на выдачу авансов
целевое финансирование	154	на оплату долгов участия в строительстве
бюджетное ассигнование		на финансовые вложения
кредиты и займы		на выплату дивидендов, процентов
дивиденды, проценты по финансовым вложениям		на погашение кредитов и займов
прочие поступления	126794	прочие выплаты	24159
ИТОГО	357656	ИТОГО	351473

Справочно
операция	сумма
Поступило из банка в кассу	503
Сдано в банк из кассы	40

Задача 13.5.

Составить «Приложение к бухгалтерскому балансу» ф.№5,

Раздел 1: Основные средства и Нематериальные активы.

Исходные данные: 1.Движение основных средств по ОАО «Восток» за отчетный период

Наименование	Остаток на начало года	Поступило	Выбыло	Остаток на конец года
Здания и сооружения	12768	4240		17008
Передаточные устройства	2340	1720	540	3520
Машины и оборудование	360	217		577
Транспортные средства	151	150		301
Прочие основные средства	18556	6986	11190	14352
Итого	34175	13313	11730	35758

Раздел 2: Незавершенные вложения во внеоборотные активы.

Раздел 5: Дебиторская задолженность.

Раздел 6: Кредиторская задолженность.

Раздел 7: Полученные кредиты и займы.

2.Оборотная ведомость по синтетическим счетам ОАО « Восток» задачи 13.1.

Задача 13.6. Составить «Отчет о целевом использовании полученных средств», ф. № 6.

Исходные данные: Движение полученных средств по ОАО «Восток» за отчетный период

Наименование показателей	Остаток на начало года	Поступило	Израсходовано	Остаток на конец года
Целевые взносы и поступления		154
В т.ч. прочие поступления		154
Текущие расходы			154
в т.ч. прочие			154

Задача 13.7. Составить «Расчет стоимости чистых активов».

Исходные данные: «Бухгалтерский баланс» ф.№1 ОАО «Восток».

Бухгалтерский баланс Приложение №1

на _________________

		Коды
	форма №1 по ОКУД	5025504
	дата (год, месяц, число)	08	01	01
Организация	по ОКЮЛП	100363932
Учетный номер плательщика	УНП	100363932
Вид деятельности	по ОКОПФ	31200
Организационно-правовая форма	по СООУ	1131
Орган управления	по ОКЕИ	5272
Единица измерения		408
Адрес

Контрольная сумма
Дата утверждения
Дата отправки
Дата принятия

АКТИВ	Код сроки	На начало года	На конец года
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Основные средства (01,02)
первоначальная стоимость	101
амортизация	102
остаточная стоимость	110
Нематериальные активы (04,05)
первоначальная стоимость	111
амортизация	112
остаточная стоимость	120
Доходные вложения в материальные ценности
первоначальная стоимость	121
амортизация	122
остаточная стоимость	130
Вложения во внеоборотные активы (07,08)	140
в том числе:
незавершенное строительство	141
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы и затраты	210
В том числе: сырье, материалы и другие аналогичные активы (10,14)	211
животные на выращивании и откорме (11)	212
затраты в незавершенном производстве и полуфабрикаты	213
расходы на реализацию (44)	214
готовая продукция и товары для реализации (41,43)	215
товары отгруженные (45)	216
выполненные этапы по незавершенным работам (46)	217
расходы будущих периодов (97)	218
прочие запасы и затраты	219
Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам (18)	220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
В том числе: покупателей и заказчиков (62)	231
прочая дебиторская задолженность (71,73)	232
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240
В том числе:
покупателей и заказчиков (62)	241
поставщиков и подрядчиков (60)	242
по налогам и сборам (68,69)	243
по расчетам с персоналом (70)	244
разных дебиторов (76)	245
прочая дебиторская задолженность (71,73)	249
Расчеты с учредителями (75)	250
В том числе: по вкладам в уставный фонд	251
прочие	252
Денежные средства (50,51,52,55,57)	260
В том числе: денежные средства на депозитных счетах	261
Финансовые вложения (58)	270
Прочие оборотные активы (94)	280
ИТОГО по разделу II	290
БАЛАНС (190+290)	300



ПАССИВ	Код сроки	На начало года	На конец года
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный фонд (80)	410
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (учредителей) (81)	411
Резервный фонд (82)	420
В том числе: резервы, созданные в соответствии с законодательством	421
резервы, созданные в соответствии с учредительными документами	422
Добавочный фонд (83)	430
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	440
Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток) (84)	450
Целевое финансирование ( 86)	460
Доходы будущих периодов (98)	470
ИТОГО по разделу III	490
IV. ДОЛГОСРОЧНФЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Долгосрочные обязательства и займы (67)	510
прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Краткосрочные кредиты и займы (66)	610
Кредиторская задолженность	620
В том числе: перед поставщиками и подрядчиками (60)	621
перед покупателями и заказчиками (62)	622
по расчетам с персоналом по оплате труда (70)	623
по прочим расчетам с персоналом (71,73)	624
по налогам и сборам (68)	625
по социальному страхованию и обеспечению (69)	626
по лизинговым платежам	627
перед прочими кредиторами	628
Задолженность перед прочими участниками (учредителями)	630
В том числе: по выплате доходов (дивидендов)	631
прочая задолженность	632
Резервы предстоящих расходов (96)	640
Прочие краткосрочные обязательства	650
ИТОГО по разделу V	690
БАЛАНС (490+590+690)	700
Из строки 620:
долгосрочная кредиторская задолженность	701
краткосрочная кредиторская задолженность	702

Руководитель _______________________ Главный бухгалтер ____________________________

Приложение № 2

Отчет о прибылях и убытках

с ______________ по _______________

		Коды
	форма №2по ОКУД	5025504
	дата (год, месяц, число)	08	01	01
Организация	по ОКЮЛП	100363932
Учетный номер плательщика	УНП	100363932
Вид деятельности	по ОКОПФ	31200
Организационно-правовая форма	по СООУ	1131
Орган управления	по ОКЕИ	5272
Единица измерения		408
Адрес

Наименование показателей	Код строки	За отчетный период	За аналогичный период прошлого года
1	2	3	4
I. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг	010
Налоги и сборы, включаемые в выручку от реализации товаров, продукции, работ, услуг	011
Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налогов и сборов, включаемых в выручку 010-011)	020
Справочно: из строки 010 сумма государственной поддержки (субсидий) на покрытие разницы в ценах и тарифах	021
Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг	030
Валовая прибыль (020-021-030)
Управленческие расходы	050
Расходы на реализацию	060
Прибыль (убыток от реализации) товаров, продукци, работ, услуг

Информация о работе

ВУЗ:

Белорусский государственный экономический университет (БГЭУ)

Предмет:

Аудит и бухгалтерский учет

Тип:

Практика

Категория:

Другие предметы (Общественные предметы)

Размер файла:

997 Kb

Скачали:

Скачать файл

Бухгалтерская отчетность. Необходимые документы для составления бухгалтерского баланса ОАО "Восход"

Страницы работы

Фрагмент текста работы

Похожие материалы

Информация о работе