Заповнення звітності з єдиного податку. Звітність юросіб з єдиного податку, страница 3

6. У рядку 06 проставляються суми сплаченого ПП єдиного податку за ставкою 6 % з використанням математичного правила округлення: у графі 4 - за четвертий квартал - 0,1 тис. грн., а не 0,102 тис. грн.; у графі 5 - за жовтень - прочерк, а не 0,03 тис. грн.; у графі 6 - за листопад - прочерк, а не 0,012 тис. грн.; у графі 7 - за 2002 рік - 0,3 тис. грн, а не 0,288 тис. грн. За особовим рахунком платника єдиного податку за 2002 рік у податковій інспекції, шляхом математичного округлення до десяткового знака, буде відображена сума сплаченого єдиного податку в розмірі 0,3 тис. грн., а не 0,288 тис. грн. Тобто недоплата, визначена методом зіставлення даних особового рахунка і даних, зазначених у наданих платіжних дорученнях, складе 0,012 тис. грн. чи 12 грн.

РОЗРАХУНОК сплати єдиного податку суб’єктом малого підприємництва - юридичною особою, що сплачує податок за ставкою 10 відсотків за четвертий квартал2002 року

(тис. грн.)

№ з/п	Показники	Код рядка	За звітний квартал	в тому числі:		Наростаючим підсумком з початку звітного року
				перший місяць кварталу	другий місяць кварталу
1	2	3	4	5	6	7
1	Середньооблікова чисельність працюючих (чол.)	01	6	6	6	6
2	Виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) без урахування акцизного збору	02	1,7	0,5	0,2	2,88
3	Виручка від реалізації основних фондів	03	-	-	-	2,09
4	Всього виручка від реалізації (рядок 02 + рядок 03)	04	1,7	0,5	0,2	4,810
5	Нараховано єдиного податку за ставкою 10 % (рядок 04 х 10 : 100)11	05	0,2	0,1	-	0,5
6	Фактично сплачено єдиного податку за ставкою 10 % (за даними платника)12	06	0,2	0,1	-	0,513
7	Підлягає до сплати за ставкою 10 % (за даними платника) (рядок 05 - рядок 06)	07	-	-	-	--

Примітки:

7. У рядку 02 указується сума виторгу (без ПДВ) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), яка надійшла на поточний рахунок (у касу) ПП за здійснення операцій із продажу продукції (товарів, робіт, послуг).

8. У графі 7 (рядок 02) указується сума виторгу (без ПДВ) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), розрахована наростаючим підсумком з початку 2002 ріку ((сума I кв. (0,1 тис. грн.) + сума II кв. (0 тис. грн.) + сума III кв. (1 тис. грн.) + сума IV кв. (1,7 тис. грн.)). У суму виторгу від реалізації, розраховану наростаючим підсумком з початку року (графа 7), не включається: сума виторгу від реалізації основних засобів (для цього існує окремий рядок); загальна сума коштів, отримана на розрахунковий рахунок за реалізовані ПП товари комітента (включається тільки комісійна винагорода).

9. При реалізації основних засобів ПП (платником єдиного податку за ставкою 10 %) базою оподатковування вважається різниця між сумою, отриманою від реалізації основних засобів (без ПДВ) і залишковою вартістю таких основних засобів. Зазначена в графі 7 (рядок 03) сума виторгу від продажу основних засобів розраховується таким чином: ((сума I кв. (0 тис. грн.) + сума II кв. (2 тис. грн.) + сума III кв. (0 тис. грн.) + сума IV кв. (0 тис. грн.)).