Разработка бизнес – плана автотранспортного предприятия по перевозке грузов на базе автомобиля марки МАЗ 5335», страница 5

7.1.Накладные расходы могут быть приняты в процентном соотношении к общему фонду заработной платы водителей(н.р.)

(руб)

где  - фонд оплаты труда водителей (п.4,5).

П% - принятое процентное соотношение накладных расходов

Зн.р. =  = 4849579 руб

8 Расчет сметы затрат и калькуляции себестоимости единицы транспортной продукции по АТП

8.1 На основе выполненных расчетов составляется смета затрат на производство и калькуляция себестоимости транспортной продукции

Смета затрат и калькуляция стоимости транспортной продукции

№ п/п	Статьи затрат	Затраты в рублях	Себестоимость 10  тн/км 10 пасс/км
1.	Заработная плата основная и дополнительная водителей отчислениями на соцстрах	8405937	19,01
2.	Топливо	8091180	18,29
3.	Смазочные и прочие эксплуатационные материалы	5131211	11,60
4.	Восстановление и ремонт автошин	325467	0,74
5.	Амортизация	1923802	4,35
6.	Запасные части	480430	1,07
7.	Затраты на ТО и ТР	934604	2,11
8.	Накладные расходы	4849579	10,96
Всего по смете
		30142210	68,13

9 Перевезено грузов тн – 368568

 Грузооборот тн/км – 4422816

Себестоимость 10 тн/км или 10 пасс/км определяется по каждой статье затрат по следующей формуле:

 (км), где 3 - затраты по соответствующей статье затрат согласно расчета

1)  = 19,01руб.

2) = 18,29 руб.

3) = 11,60 руб.

4) = 0,74 руб.

5) = 4,35 руб.

6)  = 1,07 руб.

7) = 2,11руб.

8) = 10,96руб

10 Расчет показателей финансовых результатов работы АТП

10.1 Определение средней доходной ставки на 10 тн/км; 10 пасс/км

Д = Т х ρ_ТН * к_и

Д - доходы по данному виду перевозок (руб.).

Т - тарифы на перевозку грузов или пассажиров (руб./тн, руб./чел.).

Q - количество перевезенного груза в тн        

ρ - транспортная работа в тн/км или пасс/км.

Д=11,59*368568*9=38445328 руб

di =  = 86,93 руб

10. 2 Определение уровня общей рентабельности

 - сумма расходов АТП за год

 - сумма доходов АТП за год

 - сумма доходов от перевозок

0,01 - налог на пользователей автомобильных дорог.

Прб= (38445328-0,01*38445328)- 30142210=7918665

Rобщ =  * 100% = 23,74%

10.3 Расчет экономической эффективности и средств окупаемости

Срок окупаемости

КВ – капитальные вложения

Прб – прибыль предприятия

лет

Комплексный анализ использования ресурсов и смета затрат на производство с выводами и предложениями

Технико – экономические показатели АТП

№ п/п	Наименование показателей	Единица измерения	Значение
1	Среднесписочное количество автомобилей	шт.	23
2	Средняя грузоподъёмность автомобиля	т.	8
3	Объём перевозок	т.	368568
4	Среднее расстояние перевозок	км.	90
5	Среднемесячная заработная плата	руб	23350
6	Доходная ставка	руб	38445328
7	Общая сумма текущих расходов	руб	30142210
8	Себестоимость единицы транспортной работы	руб	68,13
9	Прибыль	руб	7918665
10	Рентабельность	%	23.74

В данном проекте были предоставлены технико – эксплуатационные расчеты оценки деятельности автотранспорта. Предоставлены основные методические положения, формулы и формы для расчета показателей работы, численности работников предприятия, финансовые результаты деятельности организации.