Расчет экономической эффективности проекта. Расчет капитальных вложений на реконструкцию участка ТО

8 Расчет экономической эффективности проекта

8.1 Расчет капитальных вложений на реконструкцию участка ТО

В состав капитальных вложений включаются затраты на приобретение, доставку, монтаж нового оборудования и документации, строительные работы по возводимым зданиям и сооружениям.

Сумма капитальных вложений:

К =С_об +С_дм +С_тр +С_стр –К_иСп

где     С_стр – стоимость строительных работ (на участке не проводятся), С_стр= 0 руб.

С_об - стоимость приобретаемого оборудования (табл.8.1),

С_дм - затраты на демонтаж-монтаж оборудования, принимается в размере 8% от стоимости оборудования,

С_тр - затраты на транспортировку оборудования, принимается в размере 5% от стоимости оборудования,

К_исп - не амортизированная часть балансовой стоимости оборудования, пригодного к дальнейшему использованию.

Таблица 8.1 - Стоимость приобретаемого оборудования

№	Наименование	Модель	Количество	Цена (руб.)
1	Электромеханический 4х стоечный подъемник	ПС-16	2	695800
2	Маслосборник	С-508	1	12500
3	Нагнетатель	С-322М	1	40500
4	Верстак	ВТК-144	2	15240
5	Гайковерт пневматический	ИП-3128	1	22500
	Итого			786540

Стоимость на монтаж оборудования принимаем в размере 8% от стоимости оборудования:

С_дм = 786540×8/100= 62923,2 руб.

Стоимость на транспортировку оборудования принимаем в размере 5% от стоимости оборудования:

С_тр = 786540×5/100=39327 руб.

Сумма капитальных вложений:

К=786540+62923,2+39327= 888790,2 руб.

8.2 Смета затрат на работы в участке ТО

В фонд заработной платы основных производственных рабочих включаются фонды основной и дополнительной заработной платы. Фонд основной заработной платы включает все виды оплаты труда за фактически отработанное время. В его состав входит: оплата по тарифным ставкам, премии.

По тарифным ставкам годовой фонд основной заработной платы рассчитывается:

З_о = С_час × К_р ×Т × К_пд

где     С_час- часовая тарифная ставка, Счас = 23,7 руб/час

К_р - районный коэффициент, Кр=30%;

Т - годовой объем работ по результатам технологического расчета,Т=1635 час;

К_пд - коэффициент, учитывающий премии и доплаты, К_пд =40%;

Зо = 23,7×1,3×1635×1,4= 70524,09 руб.

Начисления на заработную плату в органы социального страхования.

Н_з = З_о × П_нз/100,

где     П_нз -процент начисления в органы социального страхования, П_нз=26%

Н_з = 70524,09 ×26 /100 = 18336,26 руб.

Материалы для проведения работ рассчитываем на основании статистических данных. Стоимость материалов рассчитывается на расход материалов:

С_м=∑ S_mi × N_а.

где     S_mi - расход материалов по определенной модели автомобиля и определенного вида воздействия, руб.

N_а – количество обслуживаний за год, количество

С_м=6240 руб.

Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, ИТР, служащих и МОТ с отчислениями на социальные нужды:

S_всп =12 ×К_р × К_нз∑З_мi × N_всп

где     К_р - районный коэффициент

К_нз- коэффициент начислений на заработную плату по социальному страхованию.

З_мi- среднемесячная заработная плата определенной категории рабочих, руб.

N_i - число рабочих этой категории.

S_всп = 12 ×l,3 ×l,053 ×2500×0 =0 руб.

Стоимость вспомогательных материалов принята 5% от стоимости основных материалов.

С_мвсп =См ×5/100 =6240 ×5/100=312 руб.

Стоимость силовой электроэнергии.

С_э = W_э × Ц_эк, где     W_э -потребность в силовой электроэнергии,

W_э=2*8,8+0,55=18,15 кВт,

Ц_эк -стоимость 1 кВт силовой электроэнергии, Ц_эк =0,4 руб.

Сэ = 18,15 × 0,4=7,26 руб.

Затраты на воду для технологических целей:

С_в = V_в × Ф_об × К_з ×Ц_в.

где     V_в -суммарный часовой расход воды , V_в =0,15 м^З/час

Ф_об - годовой фонд времени работы оборудования, Ф_об=1619 час

К_з - коэффициент загрузки оборудования, К_з=0,75

Ц_в - стоимость 1м^з воды , Ц_в =13 руб.

Св = 0,15 ×0,75 ×1619 ×13= 2367,7 руб.

Затраты на текущий ремонт оборудования - 5% от стоимости оборудования, а зданий 3 % от стоимости зданий.

Затраты на содержание, ремонт и возобновление малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений принимаются в размере 150 рублей на одного рабочего.

Затраты на содержание, ремонт и возобновление инвентаря принимаются в размере 3,5% от стоимости инвентаря.

Затраты на изобретательство принимаются 50 рублей на одного рабочего.

Затраты по статье «Охрана труда, техника безопасности спецодежда» принимаются 300 рублей на одного рабочего.

Прочие расходы определяются путем составления соответствующей сметы (табл.8.2)

Таблица 8.2 - Смета расходов

№ п/п	Статьи расходов	Сумма, руб.
1.	Заработная плата вспомогательных рабочих, ИТР, служащих	0
2.	Вспомогательные материалы	312
3.	Силовая электроэнергия	7,26
4.	Вода для технологических целей	2367,7
5.	Текущий ремонт оборудования	4369
6.	Текущий ремонт зданий	2400
7. Амортизация оборудования 36454.8 8. Амортизация зданий 45000,0 9. Содержание, ремонт и возобновление инвентаря 1100 10. Содержание,       ремонт       и       возобновление 1170 • малоценных          и          быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений 11. Изобретательство и рационализация 100 12. Охрана труда, техника безопасности 500 13. Прочие расходы 30993.97 Всего накладных расходов 204669,53	Амортизация оборудования	1747
8.	Амортизация зданий	2400
9.	Содержание, ремонт и возобновление инвентаря	70
10.	Содержание, ремонт и возобновление малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений	1350
11.	Изобретательство и рационализация	450
12.	Охрана труда, техника безопасности	2700
13.	Прочие расходы	600
	Всего накладных расходов	18772,96

8.3 Калькуляция себестоимости производства работ на участке ТО

Калькуляция себестоимости выполнения работ на участке ТО производится на единицу чел.час обслуживания и ремонта автомобилей (табл.8.3).

Таблица 8.3 - Калькуляция затрат на участке ТО

Статья	Сумма, руб.	На 1 чел.×час	Доля каждой статьи в общей сумме, %
Заработная плата производственных рабочих	70524,09	43,13	61,9
Начисления на социальное страхование	18336,26	11,21	16,1
Материалы	6240	3,82	5,47
Накладные расходы	18772,96	11,48	16,53
Всего	113873,31	69,64	100,0

8.4 Основные показатели экономической эффективности

К числу основных относится: повышение производительности труда; снижение себестоимости продукции, экономия от снижения себестоимости продукции, годовой экономический эффект и срок окупаемости капитальных вложений.

Повышение производительности труда.

П_тр=

где ,  - выработка в натуральных единицах на одного рабочего  соответственно по проекту и фактически, =510