Разработка рекомендаций по повышению привлечения дополнительных ресурсов в дошкольном образовательном учреждении

сдаваемая площадь осталась прежней, а в 2012 году аренда отсутствует.

Далее рассмотрим расходы учреждения за 2010-2012 года.

Таблица 2.10 – Расходы учреждения за 2010 – 2012 г.

             В тысячах рублей

Как видно из таблицы 2.10, годовой фонд оплаты труда персонала возрос в 2011 г. на 955,7 тыс. р. (606,2 плюс 187,7 плюс 161,8). План по заработной плате исполнен на 100 %. Необходимо отметить увеличение расходов по заработной плате в сравнении с 2011 годом.

Средняя заработная плата по учреждению в 2011 году 11034 р. в 2010 году  10091 р. повышение составило – 9,34 %.

Средняя заработная плата педагогического персонала – 14102 р., в том числе выплаты стимулирующего характера – 19 %.

Средняя заработная плата учебно-вспомогательного персонала – 12403 р., в том числе выплаты стимулирующего характера составляют – 14 %.

Прочий персонал – 6168 р., в том числе выплаты стимулирующего характера составляют – 16 %.

Административно-управленческий персонал – 17330 р., в том числе выплаты стимулирующего характера – 16,5 %.

В целом стимулирующие выплаты за качество и результативность в сравнении с 2011 годом увеличились и составили 16,15 %, тогда как 2010 году были 12 %. 

Фонд оплаты труда в 2012 году по сравнению с 2010 годом повысился на 11 %. Рост заработной платы наблюдается по всем категориям персонала МДОУ в связи с тем что, во-первых, с 01 июля 2011 года произошло увеличение тарифных ставок на 6,5 %, во-вторых, в учреждении увеличилось количество работников, прошедших аттестацию на вторую квалификационную категорию, а также, у нескольких работников повысился процент доплаты за выслугу лет. Стимулирующие выплаты за качество и результативность работы в 2012 году составили – 22,1 %, что по сравнению с 2011 годом выше на 5,6 %., в том числе премиальный фонд составляет 5 % от фонда оплаты труда, фонд оплаты за результативность и качество работы – 13 % от фонда заработной платы.

Стимулирующие выплаты составили – 26 %, педагогического персонала – 35 %, вспомогательного – 20 %, младших воспитателей – 21 %, прочих работников 12 %.

Следующей весомой статьей расходов в смете является «приобретение услуг», в которую входят оплата коммунальных услуг, услуги по содержанию имущества, оплата содержания помещения и т. д.

Как видно из таблицы 2.10 на услуги связи в 2011 году было выделено 25,9 тыс. р., что на 4,3 тыс. р. больше чем в 2010 году. В 2012 году – 27 тыс. р., что на 1,1 тыс. р. больше чем 2011 году.

На транспортные расходы в 2011 году было выделено 9,7 тыс. р., что на 4 тыс. р. больше чем в 2010 году. В 2012 году – 7,2 тыс. р., что на 2,5 тыс. р. меньше чем в 2011году.

Коммунальные услуги бюджет профинансировал за все исследуемые года. В 2010 году – 1641,9 тыс. р., в 2011 году – 1716,4 тыс. р., 2012 году – 2091 тыс. р.

Финансирование по коммунальным услугам увеличилось в 2012 году, что видно на рисунке  2.5, т.к. увеличились тарифы на коммунальные услуги. В оплату коммунальных услуг входят: отопление, горячая вода, холодная вода, канализация, освещение. В этом случае финансирование происходит за счет бюджета, ни в коей мере не затрагивая платных услуг.

Услуги по содержанию имущества бюджет профинансировал также за все исследуемые года. В 2010 году – 317,7 тыс. р., в 2011 году – 691,1 тыс. р., в 2012 году – 485 тыс. р.

Проведем сопоставление сметы доходов и расходов разных лет, с целью изучения динамики доходов и расходов детсада. Сопоставление  проведем с помощью структуры доходов и расходов (удельный вес), так как сопоставление абсолютных величин теряет смысл из-за изменения окружающей среды (уровень цен, инфляция, заработная плата и т.д.).

Сопоставление в абсолютных величинах проведем лишь для общего количества доходов и расходов. Таким образом, в 2011 году наблюдалось значительное увеличение воспитанников детского сада, вследствие чего значительно увеличено финансирование.

Таблица 2.11 - Динамика объема сметы МДОУ № 29

Происходит увеличение баланса смет по годам. В 2011 году наблюдается прирост в размере 1408,41 тыс. р., относительно сметы 2010 года. В 2012 году баланс сметы увеличивается более высокими темпами 3070